छात्र ऋण टैक्स बम: माफी के बाद आने वाले बिल की तैयारी
यदि आपकी आय-आधारित पुनर्भुगतान योजना माफी की ओर बढ़ रही है, तो दूसरी तरफ एक महत्वपूर्ण कर बिल प्रतीक्षा कर रहा है। 2026 में क्या बदला और कैसे तैयार हों।
वह पत्र तब आया जब आखिरकार राहत की उम्मीद थी। आपके ऋण — आय-आधारित पुनर्भुगतान के वर्षों के बाद, कागजी कार्रवाई और पुनः प्रमाणन के बाद — माफ कर दिए गए। शेष राशि चली गई।
फिर आपके अकाउंटेंट ने फोन किया।
माफ किया गया कर्ज आय मानी जाती है। 2021 से पहले, यह मानक व्यवहार था। अमेरिकन रेस्क्यू प्लान एक्ट ने इसे अस्थायी रूप से बदला — 2025 के अंत तक छात्र ऋण माफी को संघीय कर से मुक्त किया। वह छूट अब समाप्त हो गई है। 2026 में और उसके बाद माफी पाने वाले उधारकर्ताओं के लिए कर वापस आ गया है।
कर कैसे काम करता है
जब एक ऋणदाता ऋण माफ करता है, IRS माफ की गई राशि को उस वर्ष साधारण आय मानता है जब माफी होती है। यदि आपके पास $60,000 की आय है और $40,000 के ऋण माफ हैं, तो उस वर्ष आपकी कर योग्य आय $100,000 हो जाती है। $40,000 की माफी आय पर अतिरिक्त संघीय कर, राज्य करों से पहले, लगभग $5,000 से $9,600 हो सकती है।
कौन से माफी मार्ग कर को सक्रिय करते हैं
पब्लिक सर्विस लोन फोर्गिवनेस (PSLF) — 2007 से संघीय आयकर से विशेष रूप से मुक्त। 10 साल की सार्वजनिक सेवा के बाद PSLF ट्रैक पर होने पर माफ की गई राशि पर संघीय आयकर नहीं।
आय-आधारित पुनर्भुगतान (IDR) माफी — यहीं कर लागू होता है। 20 या 25 वर्षों के बाद जो शेष बचता है वह माफ किया जाता है — और वर्तमान कानून के अनुसार, वह राशि संघीय कर योग्य आय है।
विकलांगता डिस्चार्ज — कर मुक्त, ARPA की समाप्ति से अप्रभावित।
अपने कर प्रभाव का अनुमान कैसे लगाएं
studentaid.gov पर लॉगिन करें या अपने ऋण सेवाकर्ता से संपर्क करें अपनी वर्तमान शेष और माफी अनुमान देखने के लिए। फिर विचार करें कि माफ की गई शेष राशि माफी वर्ष में आपकी आय में कितनी जोड़ेगी। उस आय सीमा पर संघीय सीमांत दरें लागू करें। समय के लिए छूट दें — 10 वर्ष दूर का कर बिल आज के डॉलर में कागज पर दिखने से कम मूल्यवान है।
टैक्स बम को प्रबंधित करने की रणनीतियाँ
दिवालियापन बहिष्करण: यदि माफी के समय आप दिवालिया हैं — कुल देनदारियाँ कुल संपत्ति से अधिक — तो आप Form 982 पर माफ की गई राशि को आय से बाहर कर सकते हैं। एक कर पेशेवर के साथ मूल्यांकन करें।
समर्पित बचत: माफी से 5 से 15 वर्ष पहले, अंतिम कर बिल के लिए विशेष रूप से पैसा अलग रखना सबसे सीधा तरीका है। उच्च-उपज बचत खाते में हर महीने $50 से $150 भी महत्वपूर्ण हिस्से को कवर कर सकते हैं।
IRS किस्त समझौते: यदि बिल आता है और पूरा भुगतान नहीं कर सकते, IRS 72 महीनों तक भुगतान योजनाओं की अनुमति देता है।
समझौता प्रस्ताव: वास्तविक कठिनाई के मामलों में, IRS Offer in Compromise के माध्यम से कभी-कभी कम भुगतान स्वीकार करता है।
राज्य-स्तरीय उपचार व्यापक रूप से भिन्न होता है
माफ किए गए छात्र ऋणों का राज्य आयकर उपचार संघीय उपचार से एक अलग प्रश्न है। बिना आयकर वाले राज्य — टेक्सास, फ्लोरिडा, वाशिंगटन — इस प्रश्न के लिए अप्रासंगिक हैं। कैलिफोर्निया, न्यूयॉर्क जैसे उच्च-कर राज्य माफ की गई राशि पर राज्य कर जोड़ते हैं। अपने विशिष्ट राज्य के वर्तमान उपचार की जांच करें।
वर्ष-दर-वर्ष योजना चेकलिस्ट
10+ वर्ष दूर: अभी एक समर्पित बचत आदत शुरू करें। यदि PSLF के लिए संभावित रूप से पात्र हैं, तो जांचें कि आपका नियोक्ता और भुगतान इतिहास योग्य है या नहीं।
5–10 वर्ष दूर: अपने सेवाकर्ता से माफी शेष अनुमान प्राप्त करें। मोटा कर गणना करें। छात्र ऋण मुद्दों को समझने वाले कर पेशेवर से परामर्श करें।
2–5 वर्ष दूर: अपनी कर योजना को औपचारिक रूप दें। यदि दिवालियापन बहिष्करण लागू हो सकता है, तो संपत्ति और देनदारी दस्तावेज एकत्र करें।
माफी का वर्ष: कर दाखिल करने से पहले, Form 982 और छात्र ऋण माफी कराधान से परिचित CPA से परामर्श करें। पूरा भुगतान नहीं कर सकते तो संग्रह कार्रवाई की प्रतीक्षा किए बिना IRS किस्त समझौता शुरू करें।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
क्या SAVE योजना के अंतर्गत ऋण माफ होने पर कर लागू होता है?
हाँ। SAVE एक आय-आधारित पुनर्भुगतान योजना है। ARPA छूट की समाप्ति के बाद किसी भी IDR योजना के अंतर्गत माफी — SAVE, PAYE, IBR, ICR — वर्तमान में संघीय आयकर के अधीन है। केवल PSLF माफी कानून द्वारा संघीय कर मुक्त रहती है।
यदि कर बिल नहीं चुका सकता तो क्या करें?
विकल्प हैं। दिवालियापन बहिष्करण लागू हो सकता है। IRS किस्त समझौता 72 महीनों तक भुगतान की अनुमति देता है। गंभीर कठिनाई में Offer in Compromise उपलब्ध है। बिल को नजरअंदाज करना विकल्प नहीं है — एक कर पेशेवर से संपर्क करें।
क्या कांग्रेस ARPA छूट को फिर से बढ़ाएगी?
संभव है लेकिन योजना में इस पर निर्भर न रहें। वर्तमान कानून के लिए योजना बनाएं। यदि राहत आती है, तो यह बोनस है।
मैं कैसे जानूं कि किस पुनर्भुगतान योजना पर हूं?
studentaid.gov पर लॉगिन करें और अपने ऋण पुनर्भुगतान जानकारी पर जाएं। आपका ऋण सेवाकर्ता वर्तमान योजना के अंतर्गत अनुमानित भुगतान तिथि और माफी अनुमान प्रदान कर सकता है।