రాత్ కేచ్-అప్ నిబంధన: 2026లో $150,000 పైగా సంపాదించిన వారికి ఏమి మారుతుంది

వార్తల్లోకి ఎప్పుడూ రాని ఒక రకమైన పన్ను మార్పు ఉంటుంది — ఎందుకంటే అది చాలామందికి వర్తించదు, జరిగినప్పుడు పెద్దగా తెలియదు కూడా. ఒక జీతం చెల్లింపులో మీ చేతికి వచ్చేది కొంచెం తగ్గుతుంది, పేరోల్‌లో ఏదో సర్దుబాటు జరిగిందని మీరు అనుకుంటారు.

ఇది అలాంటిదే. 2026 నుంచి, గత సంవత్సరం మీ యజమాని నుంచి మీరు దాదాపు $150,000 కంటే ఎక్కువ వేతనం పొంది, మీ 401(k)కి కేచ్-అప్ కంట్రిబ్యూషన్లు చేస్తుంటే, ఆ కంట్రిబ్యూషన్లు ఇక ప్రీ-టాక్స్‌గా ఉండలేవు. అవి రాత్‌గానే వెళ్లాలి — పన్ను చెల్లించిన తర్వాతి డాలర్లు, ఈ ఏడాదికి ఎలాంటి మినహాయింపూ లేదు.

ఇది 2022 చివర్లో ఆమోదం పొందిన SECURE 2.0 నుంచి వచ్చింది. ఈ నిబంధన మొదట 2024లో అమల్లోకి రావాల్సి ఉంది, పేరోల్ వ్యవస్థలు సిద్ధంగా లేనందున IRS రెండేళ్ల పరిపాలనా వాయిదా ఇచ్చింది, తుది నిబంధనలు 2025 సెప్టెంబర్‌లో వచ్చాయి. అంటే నాలుగేళ్లుగా వస్తున్న ఈ నియమం ఇప్పుడు నిజంగా వచ్చేసింది. మీ కంపెనీలో ఎవరూ దీని గురించి చెప్పకపోతే అది ఆశ్చర్యం కాదు. పెద్ద చట్టంలో మునిగిపోయిన చిన్న నిబంధన ఇది, ఉద్యోగుల్లో ఒక భాగానికే ఇది తగులుతుంది.

దీన్ని అర్థం చేసుకోవడం విలువైనది, ఎందుకంటే దీని పనితీరు శీర్షిక సూచించే దానికంటే విచిత్రమైనది, ఇంకా దీనికి ఒక రూపాంతరం ఉంది — అందులో మీరు కేచ్-అప్ కంట్రిబ్యూషన్లు చేసే సామర్థ్యాన్నే నిశ్శబ్దంగా కోల్పోతారు.

నిజంగా ఏమి మారింది

పదజాలం జారిపోతుంది కాబట్టి ముందు ఒక చిన్న సమీక్ష.

2026లో మీరు 401(k)లోకి $24,500 వాయిదా వేయవచ్చు. మీ వయసు 50 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ ఉంటే, దానిపైన కేచ్-అప్ కంట్రిబ్యూషన్ జోడించవచ్చు — చాలామందికి $8,000, లేదా మీ వయసు 60 నుంచి 63 మధ్య ఉంటే $11,250, ఆ నాలుగేళ్ల కిటికీకి పెద్ద పరిమితి ఇచ్చే మరో SECURE 2.0 నిబంధన కింద.

గతంలో ఆ కేచ్-అప్ డబ్బుకు పన్ను విధానాన్ని మీరు మిగతా అన్నిటిలాగే ఎంచుకునేవారు: ఇప్పుడే మినహాయింపు కావాలంటే ప్రీ-టాక్స్, ప్లాన్‌లో అందుబాటులో ఉండి పన్ను లేని వృద్ధి ఇష్టమైతే రాత్. 2026 నుంచి, మీరు వేతన పరిమితిని దాటితే ఆ ఎంపిక పోయింది. కేచ్-అప్ తప్పనిసరిగా రాత్ కావాలి.

గందరగోళం ఎక్కువగా ఉండేది ఇక్కడే కాబట్టి మూడు విషయాల్లో స్పష్టత అవసరం:

• కేచ్-అప్ భాగం మాత్రమే ప్రభావితమవుతుంది. మీ మొదటి $24,500 ఇప్పటికీ ప్రీ-టాక్స్‌గానే ఉండవచ్చు. సాధారణ వాయిదాలో ఏమీ మారలేదు.
• ఇది 401(k), 403(b), ప్రభుత్వ 457(b) ప్లాన్లకు వర్తిస్తుంది. IRAలకు కాదు. SIMPLE ప్లాన్లు ఈ నిర్దిష్ట అవసరం పరిధి బయట ఉన్నాయి.
• మీ ప్లాన్‌లో రాత్ ఎంపిక లేకపోతే, మీరు అసలు కేచ్-అప్ కంట్రిబ్యూషన్లే చేయలేరు. ఇదే పదునైన అంచు. ప్రీ-టాక్స్‌కు తిరిగి వెళ్లడానికి చట్టం అనుమతించదు. యజమాని రాత్ మూలాన్ని జోడించకపోతే, ప్రభావిత ఉద్యోగులు ఆ ఏడాదికి కేచ్-అప్ నుంచి పూర్తిగా బయటే ఉండిపోతారు. పెద్ద ప్లాన్లలో చాలావాటికి ఇప్పటికే రాత్ ఉంది. చిన్న, పాత ప్లాన్లలో కొన్నిసార్లు ఉండదు.

ఈ నిబంధనను ప్రేరేపించేది చాలామంది ఎప్పుడూ చూడని ఒక సంఖ్య

మనుషులు తడబడేది ఇక్కడే, కాబట్టి ఇక్కడ కొంచెం నెమ్మదిద్దాం.

ఈ పరిమితి మీ జీతం కాదు. మీ మొత్తం పరిహారం కాదు, మీ సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయమూ కాదు. ఇది ప్లాన్‌ను నిర్వహిస్తున్న యజమాని నుంచి గత క్యాలెండర్ సంవత్సరంలో మీరు పొందిన సోషల్ సెక్యూరిటీ వేతనాలు — మీ W-2లోని బాక్స్ 3లో ఉండే సంఖ్య. 2026కి, గత సంవత్సరపు వేతనాలు $150,000 దాటితే ఇది వర్తిస్తుంది. చట్టం $145,000 నిర్ణయించింది, అది ఏటా పెరుగుతుంది.

ఈ తేడా వల్ల నిజంగా ఊహించని ఫలితాలు కొన్ని వస్తాయి:

• ఇది యజమానికి వేరువేరుగా ఉంటుంది, కలపబడదు. ఒక్కోదానిలో $100,000 చొప్పున రెండు ఉద్యోగాలుంటే, మీరు $200,000 సంపాదించినా ఏ యజమాని దృష్టిలోనూ మీరు గీత దాటలేదు. రెండు వేర్వేరు పరిమితులు, ఏదీ దాటలేదు.
• ఇది వెనక్కి చూసేది. మీ 2026 విధానాన్ని మీ 2025 W-2 నిర్ణయిస్తుంది. ఈ ఏడాది వచ్చిన జీతం పెంపు వచ్చే ఏడాది వరకు దీన్ని ప్రేరేపించదు. ఉద్యోగం మారితే ఇది రీసెట్ అవుతుంది — కొత్త యజమాని గత సంవత్సరం మీకు సున్నా వేతనం చెల్లించారు కాబట్టి, ఇప్పుడు మీరు ఎంత సంపాదిస్తున్నా అక్కడ మీ మొదటి క్యాలెండర్ సంవత్సరంలో మీరు పరిమితి కిందే ఉంటారు.
• గత సంవత్సరపు వేతనాలు లేకపోతే నిబంధన లేదు. భాగస్వామ్య సంస్థల్లోని భాగస్వాములు, W-2 వేతనాలకు బదులు స్వయం ఉపాధి ఆదాయం తీసుకునేవారు — వీరికి సంబంధిత అర్థంలో యజమాని నుంచి FICA వేతనాలు ఉండవు, కాబట్టి ఈ నియమం వారిని తాకదు.
• వాయిదాలు కూడా లెక్కలోకి వస్తాయి. బాక్స్ 3లో మీ 401(k) కంట్రిబ్యూషన్లు కూడా ఉంటాయి — ఆదాయ పన్ను కోసం అవి ప్రీ-టాక్స్ అయినా సోషల్ సెక్యూరిటీ పన్నుకు లోబడే ఉంటాయి. కాబట్టి వాయిదాలు వేసి గీత కిందకు జారిపోలేరు.

పరిహార పత్రాల చుట్టూ తగినన్ని సంవత్సరాలు గడిపిన తర్వాత గమనించిన విషయం — మనలో ఎవరమూ బాక్స్ 3 వైపు ఎంత అరుదుగా చూస్తామో. మన మూల జీతం తెలుసు, బోనస్ తెలుసు, ఈక్విటీ గురించి ఒక అభిప్రాయం ఉంటుంది. బాక్స్ 1కి వెళ్లే దారిలో పక్కకు నెట్టేసే సంఖ్య బాక్స్ 3. ఈ ఏడాది అది ఒక విషయాన్ని నిర్ణయిస్తోంది.

పోయిన మినహాయింపు నిజంగా ఎంత ఖర్చు

దీనికి ఒక నిజమైన సంఖ్య పెడదాం, ఎందుకంటే ఇక్కడ అస్పష్టత ఉపయోగపడదు.

మీరు పూర్తి $8,000 కేచ్-అప్ చేస్తూ 32% ఫెడరల్ శ్లాబ్‌లో ఉంటే, మినహాయింపు కోల్పోవడం అంటే ఈ ఏడాది దాదాపు $2,560 అదనపు ఫెడరల్ పన్ను. రాష్ట్ర ఆదాయ పన్ను కలిపితే, అధిక పన్ను రాష్ట్రంలో అది $3,000కు దగ్గరవుతుంది. మీరు 60-63 కిటికీలో ఉండి $11,250 వేస్తుంటే, సంఖ్య అదే నిష్పత్తిలో పెరుగుతుంది — 32% వద్ద దాదాపు $3,600 ఫెడరల్.

ఇది నిజమైన ఖర్చు, దాన్ని గమనించవద్దని ఎవరినీ నేను ఒప్పించదలచుకోలేదు. మీ చేతికి వచ్చే జీతం తగ్గుతుంది, మీరు దాచుకుంటున్న మొత్తంలో ఎలాంటి మార్పూ లేకుండానే తగ్గుతుంది.

కానీ సులభంగా తప్పిపోయే ఒక ప్రతిభారం ఉంది, అది ప్రచారం కాదు. రాత్ ఖాతాలోని ఒక డాలర్, సంప్రదాయ ఖాతాలోని ఒక డాలర్ కంటే ఎక్కువ విలువైనది. ఎనిమిది వేల రాత్ డాలర్లంటే మీరు మళ్లీ ఎప్పుడూ పన్ను చెల్లించని ఎనిమిది వేల డాలర్లు. ఎనిమిది వేల సంప్రదాయ డాలర్లంటే ఎనిమిది వేల డాలర్ల నుంచి మీ భవిష్యత్ పన్ను రేటు ఎంతైతే అంత తీసేసినది — నిజ విలువలో బహుశా $6,000, బహుశా ఇంకా తక్కువ. కంట్రిబ్యూషన్ పరిమితులు నామమాత్ర డాలర్లలో చెప్పబడతాయి, అంటే రాత్‌లోకి బలవంతంగా నెట్టడం వల్ల మీరు దాచుకోగలిగే గరిష్ఠ మొత్తపు పన్ను తర్వాతి విలువ నిశ్శబ్దంగా పెరుగుతుంది. తర్వాత కాకుండా ఇప్పుడు పన్ను కడుతున్నారు, బదులుగా ముఖ్యమైన ఏకైక కొలమానంలో ఖాతా పెద్దదవుతుంది.

దీనివల్ల ఈ నియమం అందరికీ మంచిది అయిపోదు. కానీ దీని గురించి రాసే ప్రతి వ్యాసపు మొదటి వాక్యం సూచించే దానికంటే లెక్క తక్కువ ఏకపక్షంగా ఉంటుంది.

రాత్ నిజంగా ఎక్కడ మెరుగు, ఎక్కడ కాదు

"రాత్ మెరుగా?" అనే ప్రశ్నకు నిజాయితీ సమాధానం ఏమిటంటే, ఎవరి దగ్గరా లేని ఒక సంఖ్యపై అది ఆధారపడుతుంది: ఈరోజుతో పోలిస్తే పదవీ విరమణ తర్వాత మీ ఉపాంత పన్ను రేటు.

రాత్‌కు అనుకూలంగా భవిష్యత్తును ఊహించాల్సిన అవసరం లేని కొన్ని అంశాలున్నాయి. రాత్ 401(k) ఖాతాలకు ఇప్పుడు తప్పనిసరి కనీస ఉపసంహరణలు లేవు, కాబట్టి ఆ డబ్బు మీకు నచ్చినంత కాలం ముట్టుకోకుండా కూర్చోవచ్చు — 73 ఏళ్లప్పుడు వేరే ఆదాయం ఉంటుందని ఆశించి, దానిపైన బలవంతపు ఉపసంహరణలు పోగుపడటం ఇష్టం లేని వారికి ఇది ముఖ్యం. వారసులకు వదిలిపెట్టడానికి కూడా రాత్ డాలర్లే అత్యంత శుభ్రమైనవి — వారికి పదేళ్ల ఉపసంహరణ కిటికీ వస్తుంది కానీ పన్ను బిల్లు రాదు. ఒక నిర్మాణాత్మక వాదన కూడా ఉంది: పదవీ విరమణకు దగ్గరవుతున్న అధిక సంపాదకుల్లో చాలామందికి ప్రీ-టాక్స్ నిల్వలే ఎక్కువగా ఉంటాయి, పన్ను విధించదగిన ఆదాయం సృష్టించకుండా తీసుకోగలిగే ఒక నిధి ఉంటే ఒక సంవత్సరాన్ని నిర్వహించే వెసులుబాటు దొరుకుతుంది — పెద్ద వైద్య ఖర్చు, మెడికేర్ ప్రీమియం పరిమితి, ఒక రాత్ మార్పిడి.

వ్యతిరేక వాదన సరళమైనది, దాన్ని కొట్టిపారేయకూడదు. మీరు అత్యధిక సంపాదన సంవత్సరాల్లో 32% లేదా 35% శ్లాబ్‌లో ఉండి, పదవీ విరమణ తర్వాత 22% లేదా 24% శ్లాబ్‌లోకి వెళ్తే, మీరు కట్టాల్సిన దానికంటే ఎక్కువ రేటుతో ముందుగానే పన్ను కడుతున్నారు. అది సూటిగా నష్టం. సంప్రదాయ సలహా — రేటు ఎక్కువగా ఉన్నప్పుడు వాయిదా వేయండి, పదవీ విరమణకు 73కు మధ్య తక్కువ ఆదాయ సంవత్సరాల్లో మార్చుకోండి — ఇది ఉన్నది సాధారణంగా పనిచేస్తుంది కాబట్టే.

అందుకే ఆచరణాత్మక అర్థం ఈ చర్చ కంటే ఇరుకైనది. ఇది సంవత్సరానికి $8,000. ఇది మీ మొత్తం పదవీ విరమణ వ్యూహం కాదు, దీనికోసం ఎంతో మథనపడాల్సిన అవసరమూ లేదు. గమనించాల్సిన విలువ మాత్రం ఉంది, ఎందుకంటే ఇది ఈ ఏడాది మీ నగదు ప్రవాహాన్ని మారుస్తుంది, ఇంకా ఈ సమస్య ప్లాన్ స్థాయి రూపం మీ కంట్రిబ్యూషన్‌ను పూర్తిగా పోగొట్టగలదు.

పూర్తిగా మీ యజమానిపై ఆధారపడే భాగం

ఈ నియమం మీపై చూపే ప్రభావం, మీ ప్లాన్ నిర్వాహకుడు దాన్ని ఎలా అమలు చేశాడనే దానిపై ఆధారపడుతుంది, అమలు తీరు మీరు ఊహించే దానికంటే ఎక్కువగా మారుతుంది.

కొన్ని ప్లాన్లలో భావిత రాత్ ఎంపిక ఉంటుంది: మీరు పరిమితిని దాటి ప్రీ-టాక్స్ కేచ్-అప్ ఎంచుకుంటే, ప్లాన్ అడగకుండానే దాన్ని రాత్‌గా పరిగణిస్తుంది. మీ జీతం చెల్లింపు ద్వారా మీకు తెలుస్తుంది. ఇదే అత్యంత స్నేహపూర్వక ఫలితం, పెద్ద రికార్డ్‌కీపర్లు చాలామంది నిర్మించింది ఇదే.

కొన్ని ప్లాన్లలో అసలు రాత్ మూలమే ఉండదు. అప్పుడు ప్రభావిత ఉద్యోగులు కేచ్-అప్ కంట్రిబ్యూషన్లు చేయలేరు, అంతే. అది మీ పరిస్థితి అయితే, రాత్ జోడించడం ప్రణాళికలో ఉందా అని హెచ్ఆర్‌ను అడగడం, లేదా ఆ $8,000ను పన్ను విధించదగిన బ్రోకరేజ్ ఖాతాకో బ్యాక్‌డోర్ రాత్ IRAకో మళ్లించడం మీ ఎంపికలు. అడగడం విలువైనది. ఈ నిబంధన కారణంగానే ప్లాన్లు రాత్ మూలాలను జోడిస్తున్నాయి.

కొన్ని ప్లాన్లు సాధారణ పరిమితి చేరుకున్నాక కంట్రిబ్యూషన్‌ను ఆపేస్తాయి, మార్చకుండా — మీ తరపున పన్ను ఎంపిక చేయడం తమకు ఇష్టం లేదనే ఆలోచనతో. ఎవరూ చెప్పకపోతే, మీరు అనుకున్నదానికంటే $8,000 తక్కువ దాచుకున్నారని జనవరిలో తెలుస్తుంది.

ఎవరైనా తప్పుగా వర్గీకరించబడితే సరిదిద్దే పద్ధతులను కూడా నిబంధనలు ప్లాన్లకు ఇస్తాయి — సంవత్సరం ముగియకముందు W-2 సర్దుబాటు, లేదా ఆ తర్వాత ప్లాన్ లోపలి రాత్ రోల్‌ఓవర్. పరిష్కారం ఉందని తెలిసి ఉండటం ఉపయోగం. దానిపైనే ఆధారపడాలనుకోకూడదు.

సంవత్సరాంతపు తనిఖీ జాబితా

ఒకసారి అరగంట, జనవరిలో మీకు ఆశ్చర్యం ఉండదు.

1. గత సంవత్సరపు W-2 తీసి బాక్స్ 3 చదవండి. బాక్స్ 1 కాదు, మీ ఆఫర్ లెటర్ కాదు. బాక్స్ 3 అంటే సోషల్ సెక్యూరిటీ వేతనాలు, నియమం నిజంగా వాడేది ఆ సంఖ్యనే. అది పరిమితి కంటే తక్కువగా ఉంటే ఈ ఏడాదికి మీ పని అయిపోయింది — కానీ వచ్చే జనవరిలో మళ్లీ చూడండి, ఈ ఏడాది వచ్చిన జీతం పెంపు ఆ బాక్స్‌లోకే వస్తుంది.
2. మీ ప్లాన్‌లో రాత్ మూలం ఉందని నిర్ధారించుకోండి. హెచ్ఆర్‌కు లేదా బెనిఫిట్స్‌కు ఒక ఈమెయిల్. సమాధానం లేదని వచ్చి మీరు పరిమితిని దాటి ఉంటే, డిసెంబర్‌లో కాకుండా ఇప్పుడే పరిష్కరించాల్సిన నిజమైన సమస్య మీకుంది.
3. ప్రీ-టాక్స్ కేచ్-అప్ ఎంపికకు ఏమవుతుందో అడగండి. స్వయంచాలకంగా రాత్‌గా మారుతుందా, ఆగిపోతుందా? ఈ ఒక్క సమాధానమే మీ సమస్య కొంచెం ఎక్కువ పన్ను బిల్లా లేక $8,000 పోగొట్టుకున్న పొదుపా అనేది నిర్ణయిస్తుంది.
4. మీ విత్‌హోల్డింగ్ చూసుకోండి. $8,000 రాత్ కేచ్-అప్‌పై వచ్చే అదనపు పన్ను, పేరోల్ పన్నులాగా స్వయంచాలకంగా పట్టుకోబడదు. మీ విత్‌హోల్డింగ్ ఇప్పటికే అంచున ఉంటే, ఇది రిటర్న్ దాఖలు సమయంలో మీరు బాకీ పడేలా నెట్టవచ్చు. ఆగస్టులో W-4 సర్దుబాటు సులభం; ఏప్రిల్‌లో లోటు కనుగొనడం కాదు.
5. ఉద్యోగం మారితే రీసెట్‌ను తనిఖీ చేయండి. కొత్త యజమాని, వారి నుంచి గత సంవత్సరపు వేతనాలు లేవు, ఈ క్యాలెండర్ సంవత్సరానికి నిబంధన లేదు. ఊహించకుండా నిర్ధారించుకోండి — కానీ ఇది ప్రీ-టాక్స్ కేచ్-అప్ కోసం దొరికే నిజమైన ఒక సంవత్సరపు కిటికీ, చాలామందికి తమకు అది ఉందని తెలియదు.
6. మీ వయసు 60 నుంచి 63 అయితే రెండు నియమాలనూ ఒకేసారి చూడండి. మీ కేచ్-అప్ పరిమితి $8,000 కాదు $11,250, వేతన పరిమితిని దాటితే అదంతా రాత్ కావాలి. పెద్ద అనుమతి, పెద్ద పన్ను బిల్లు, ఇంకా ఆ పెద్ద పరిమితిని అసలు ప్రారంభించారా లేదా అనే విషయంలో ప్లాన్లు వేర్వేరుగా ఉంటాయి.
7. తర్వాత మీరు ఇంకా దీన్ని చేయాలనుకుంటున్నారా అని నిర్ణయించుకోండి. మనుషులు వదిలేసే అడుగు ఇది. నగదు ప్రవాహ దెబ్బను భరించగలిగే చాలామందికి బలవంతపు రాత్ కేచ్-అప్ ఇప్పటికీ మంచి ఒప్పందమే — రక్షిత ఖాతాలో పన్ను లేని వృద్ధి అది. కానీ ఆ పన్ను కట్టడం వల్ల HSAకు నిధులు వేయలేకపోతే లేదా ఎక్కడైనా బకాయి మోయాల్సి వస్తే, ఖాతా రకం కంటే వరుస క్రమమే ఎక్కువ ముఖ్యం.

మార్కెట్ పతనం అనిపించే విధంగా ఇందులో ఏదీ అత్యవసరం కాదు. ఆగస్టులో ఇరవై నిమిషాలు ఏప్రిల్‌లో కొంచెం చిరాకు కలిగించే ఆవిష్కరణను నివారించే రకమైన పని ఇది, ఇరవై నిమిషాల ఆర్థిక పనిపై అందుబాటులో ఉన్న అత్యధిక ప్రతిఫలం దాదాపు అదే. ప్లాన్ నియమాలు, పరిమితులు ఏటా మారుతూ ఉంటాయని గుర్తుంచుకోండి, ఇందులోని మొత్తాలు మీ పదవీ విరమణ కాలరేఖకు ముఖ్యమైనంత పెద్దవైతే, దీన్ని వృత్తిపరంగా చేసేవారి దగ్గర ఒకసారి చెప్పి చూడటం సహేతుకం.

సాధారణ ప్రశ్నలు

ఇది నా IRA కేచ్-అప్ కంట్రిబ్యూషన్లకు వర్తిస్తుందా?

లేదు. ఈ నిబంధన యజమాని ప్లాన్లకే వర్తిస్తుంది — 401(k), 403(b), ప్రభుత్వ 457(b). IRA కేచ్-అప్ కంట్రిబ్యూషన్లు ప్రభావితం కావు, సంప్రదాయ IRA కేచ్-అప్ సాధారణ ఆదాయ, కార్యస్థల ప్లాన్ నియమాలకు లోబడి మినహాయింపు పొందుతూనే ఉంటుంది.

నేను $150,000 పైగా సంపాదిస్తున్నాను కానీ నా ప్లాన్‌లో రాత్ ఎంపిక లేదు, అప్పుడు?

అప్పుడు ఆ ఏడాదికి ఆ ప్లాన్‌లో మీరు కేచ్-అప్ కంట్రిబ్యూషన్లు చేయలేరు. ప్రీ-టాక్స్‌కు తిరిగి వెళ్లడానికి చట్టం అనుమతించదు. రాత్ మూలాన్ని జోడిస్తున్నారా అని హెచ్ఆర్‌ను అడగండి — ఈ నిబంధన కారణంగానే చాలా ప్లాన్లు దాన్ని జోడించాయి. ఈలోగా బ్యాక్‌డోర్ రాత్ IRA లేదా పన్ను విధించదగిన బ్రోకరేజ్ ఖాతా — ఆ డబ్బు సాధారణంగా వెళ్లే చోట్లు ఇవే.

ఈ ఏడాది నేను యజమానిని మార్చాను. నాకు ఈ నియమం వర్తిస్తుందా?

సాధారణంగా ఈ క్యాలెండర్ సంవత్సరానికి వర్తించదు. ప్లాన్‌ను నిర్వహిస్తున్న యజమాని నుంచి గత సంవత్సరపు సోషల్ సెక్యూరిటీ వేతనాలను ఈ పరీక్ష చూస్తుంది, కొత్త యజమాని గత సంవత్సరం మీకు ఏమీ చెల్లించలేదు. అంటే ప్రీ-టాక్స్ కేచ్-అప్ అర్హత మీకు మరో సంవత్సరం ఉంటుంది. మీ కొత్త ప్లాన్ నిర్వాహకుడితో నిర్ధారించుకోండి, సాధారణ నియమం కవర్ చేయని మెలికలు మీ పరిస్థితిలో ఉండవచ్చు.

ఈ పరిమితి నా కుటుంబ ఆదాయంపై ఆధారపడి ఉంటుందా?

కాదు, ఇదే అత్యంత సాధారణ అపార్థం. ఇది గత క్యాలెండర్ సంవత్సరంలో ఒకే యజమాని నుంచి పొందిన వ్యక్తిగత వేతనాలు, W-2 బాక్స్ 3లో నివేదించబడినవి. కలిపి $260,000 ఉన్న రెండు ఆదాయాల కుటుంబంలో ఎవరూ వ్యక్తిగతంగా $150,000 దాటకపోతే, వారిపై దీని ప్రభావం అస్సలు ఉండదు.

మినహాయింపు పోతుంటే కేచ్-అప్‌ను వదిలేయడం మంచిదా?

చాలామందికి కాదు. మీరు వదులుకుంటున్నది ఒక మినహాయింపు, కంట్రిబ్యూషన్ విలువ కాదు — పదిహేను ఇరవై ఏళ్లపాటు పన్ను లేకుండా పెరిగే $8,000 ఇప్పటికీ ఆ డబ్బు కూర్చోగల మెరుగైన చోట్లలో ఒకటి. వదిలేయడానికి ఉన్న వాదన ప్రధానంగా నగదు ప్రవాహానికి సంబంధించినది: ఆ అదనపు పన్ను అత్యవసర నిధి నుంచో HSA కంట్రిబ్యూషన్ నుంచో రావాల్సి వస్తే, ముందు ఆ వరుసను సరిదిద్దండి. ఇది మీ పరిస్థితిపై సలహా కాదు, సాధారణ సమాచారం, ఇప్పటి శ్లాబ్‌కు తర్వాతి శ్లాబ్‌కు మధ్య తేడాను బట్టి లెక్క నిజంగా మారుతుంది.