SALT పరిమితి ఇప్పుడు $40,400: ఇది నిజంగా ఎవరికి ఉపయోగం, మీకు ఉపయోగమో ఎలా చూసుకోవాలి

రాష్ట్ర, స్థానిక పన్నుల మీద ఉన్న $10,000 పరిమితి కంటే ఎక్కువ ఇంటి-వంటగది అసంతృప్తిని పన్ను చట్టంలో మరేదీ సృష్టించలేదు. అది ఎట్టకేలకు కదిలింది. ఎంత దూరం కదిలిందో, ఎవరికి కదిలిందో అర్థం చేసుకోవడం విలువైనది.

2018 నుంచి ఎక్కువ పన్నులున్న రాష్ట్రాల్లో ఒక రకమైన పన్ను-కాలపు సంభాషణ పదే పదే జరుగుతోంది. ఎవరో తమ ఆస్తి పన్నునూ రాష్ట్ర ఆదాయపు పన్నునూ కలిపి, $10,000 కంటే బాగా ఎక్కువున్న సంఖ్యకు చేరుకుంటారు — తర్వాత ఫెడరల్ ప్రభుత్వం అందులో పదివేలను మాత్రమే గుర్తించడానికి సిద్ధమని తెలుసుకుంటారు. మిగతాది డిడక్షన్ దృష్ట్యా ఉనికిలోనే లేదు. మొదటిసారి తప్పు చేశామనుకుని ఆ లెక్కను రెండుసార్లు వేసుకున్నవాళ్ళను నేను చూశాను.

2026కు ఆ పైకప్పు $40,400.

ఇది నాలుగు రెట్ల పెరుగుదల, దాదాపు దశాబ్దకాలంలో సాధారణ ఐటమైజర్లు పన్ను చట్టాన్ని అనుభవించే తీరులో వచ్చిన అతిపెద్ద మార్పు. అదే సమయంలో ఇది హెడ్‌లైన్ సూచించేదానికంటే ఎక్కువ షరతులతో కూడినది. ఎక్కువ ఆదాయాల దగ్గర ప్రయోజనం క్రమంగా తగ్గిపోతుంది, ఎలాగూ స్టాండర్డ్ డిడక్షన్‌ను దాటని వారికి ఇది ఏమీ చేయదు, పైగా ఇది శాశ్వతం కాదు. ఇది నిజంగా ఎవరికి చేరుతుందో చూద్దాం.

నిజంగా మారింది ఏమిటి

కొంచెం చరిత్ర, ఎందుకంటే ఈ విషయపు ఆకారం ముఖ్యం.

2018కి ముందు రాష్ట్ర, స్థానిక పన్నులు — ఆదాయపు పన్ను (లేదా దానికి బదులుగా ఎంచుకుంటే అమ్మకపు పన్ను) మరియు ఆస్తి పన్ను — ఐటమైజర్లకు పూర్తిగా మినహాయింపు పొందేవి. 2017 పన్ను చట్టం దాన్ని $10,000 వద్ద పరిమితం చేసి, దానితోపాటు చాలా పెద్ద స్టాండర్డ్ డిడక్షన్‌ను జోడించింది. ఆ కలయిక ఉద్దేశపూర్వకమైనది: కోట్లమందికి ఫైలింగ్‌ను సులభతరం చేసింది, అలాగే ఎక్కువ ఆదాయ, ఆస్తి పన్నులున్న రాష్ట్రాల్లోని ఐటమైజర్ల నుంచి భారీగా ఆదాయాన్ని సేకరించింది.

ఐటమైజ్ చేసేవారి వాటా ఒక్కసారిగా పడిపోయింది. పరిమితికి ముందు దాదాపు మూడో వంతు కుటుంబాలు ఐటమైజ్ చేసేవి. తర్వాత అది పదిలో ఒకరి కంటే తక్కువకు దిగింది. చాలామంది ఐటమైజ్ చేయడం మానేయాలని నిర్ణయించుకోలేదు; లెక్క దానికి ప్రతిఫలం ఇవ్వడం మానేసింది, అంతే.

కొత్త నిర్మాణం పరిమితిని గణనీయంగా పెంచి, ఏటా కొద్దికొద్దిగా పెంచుతూ పోతుంది — 2025లో $40,000తో మొదలై 2026కు ఆ సంఖ్య $40,400 దగ్గర నిలుస్తుంది, తర్వాతి కొన్నేళ్లకూ చిన్న వార్షిక పెరుగుదల నిర్మించి ఉంది. ఐటమైజింగ్‌లోని మిగతా అంశాలు మారలేదు: తనఖా వడ్డీ, దాన ధర్మాలు, AGI పరిమితి దాటిన వైద్య ఖర్చులు ఇంకా పాత పద్ధతిలోనే పని చేస్తాయి.

అతి ముఖ్యమైన పరిణామం ఇది: ఎక్కువ పన్నులున్న రాష్ట్రంలోని కుటుంబానికి, ఇప్పుడు SALT ఒక్క లైనే మొత్తం స్టాండర్డ్ డిడక్షన్‌ను సమీపించగలదు లేదా దాటగలదు. నిర్ణయాన్ని తిప్పేసేది అదే.

ఫేజ్-అవుటే అసలు కథ

చాలా సారాంశాలు ఇక్కడే అజాగ్రత్తగా ఉంటాయి, అసలు విధాన రూపకల్పన ఉండేది కూడా ఇక్కడే.

$40,400 పరిమితి అందరికీ వర్తించదు. సవరించిన సర్దుబాటు స్థూల ఆదాయం (MAGI) ఒక పరిమితిని — 2026కు దాదాపు $505,000, అంతకుముందు ఏడాది $500,000తో మొదలై — దాటిన తర్వాత పరిమితి కుంచించుకుపోవడం మొదలవుతుంది. అది ఒక్కసారిగా మాయమవదు. పరిమితి దాటిన ప్రతి డాలర్ ఆదాయానికి 30 సెంట్ల చొప్పున తగ్గుతుంది, $10,000కు చేరాక తగ్గడం ఆగిపోతుంది. అది ఆ అంతస్తు కంటే కిందికి ఎప్పుడూ వెళ్ళదు.

దీన్ని లెక్కేస్తే చాలా ఇరుకైన పట్టీ వస్తుంది. $40,400 నుంచి మొదలై డాలర్‌కు 30 సెంట్లు కోల్పోతూ వెళితే, పరిమితి దాటిన దాదాపు $101,000 ఆదాయం తర్వాత పరిమితి $10,000 అంతస్తుకు అరిగిపోతుంది — అంటే దాదాపు $606,000 MAGI దగ్గర ఒక కుటుంబం మళ్ళీ పాత $10,000 పరిమితికే తిరిగి వస్తుంది, ఈ మొత్తం మార్పు వాళ్ళకు ఆవిరైపోతుంది.

ఆ పట్టీ లోపల ఒక వింత జరుగుతుంది. సంపాదించిన ప్రతి అదనపు డాలర్‌కు 30 సెంట్ల డిడక్షన్ కోల్పోవడం అంటే — ఆ ఆదాయ భాగంలో అదనపు డాలర్ మీ సాధారణ రేటు ప్లస్ ఆ రేటులో దాదాపు మూడో వంతు అదనంగా పన్ను చెల్లిస్తుంది. పన్ను నిపుణులు దీన్ని బబుల్ అంటారు — పైన ఉన్న ఆదాయం కంటే మరియు కింద ఉన్న ఆదాయం కంటే ఎక్కువ ప్రభావవంతమైన మార్జినల్ రేటును ఎదుర్కొనే ఆదాయపు ముక్క. మీ ఆదాయం ఆ కిటికీలో పడితే, సాధారణ మెళకువలు మామూలుకంటే ఎక్కువ ప్రాముఖ్యత సంతరించుకుంటాయి: పన్నుకు ముందు రిటైర్‌మెంట్ చందాలు, HSA చందాలు, బోనస్ లేదా ఈక్విటీ అమ్మకం సమయం. డిడక్షన్ చుట్టూ మీ ఆర్థిక వ్యవహారాలను మలచుకోవాలని కాదు — ఆ పట్టీలో పరపతి అసాధారణంగా ఎక్కువ కాబట్టి.

తెలుసుకోదగిన ఒక విచిత్రం: సింగిల్‌గా ఫైల్ చేసినా, వివాహితులుగా కలిసి ఫైల్ చేసినా ఆ పరిమితి ఒకే సంఖ్య. విడివిడిగా $280,000 సంపాదించే ఇద్దరు వ్యక్తులు ఒక్కొక్కరుగా దాని కంటే బాగా కింద ఉంటారు, కలిసి బాగా పైన ఉంటారు. ఇది స్పష్టంగా వివాహ జరిమానా, పైగా ఇది పొరపాటు కాదు — ఫేజ్-అవుట్ అలాగే రాయబడింది.

కాబట్టి నిజాయితీ వర్ణన ఇది: ఈ మార్పు ఎగువ-మధ్యతరగతిని లక్ష్యంగా చేసుకుంది. న్యూజెర్సీలో $12,000 ఆస్తి పన్నుతో $180,000 సంపాదించే కుటుంబానికి పూర్తి ప్రయోజనం. ఎక్కడైనా $700,000 సంపాదించే కుటుంబానికి ఏమీ లేదు. ఇది "ధనవంతులకు పన్ను రాయితీ" అనేదానికంటే నిజంగా భిన్నమైన లక్ష్యం, "మధ్యతరగతికి ఉపశమనం" అనేదానికంటే కూడా భిన్నం. ఇది ఒక నిర్దిష్టమైన పట్టీ.

ఐటమైజింగ్ ఎందుకు మళ్ళీ ఆలోచించదగినది

ఇక్కడే విషయం చాలామంది దృష్టి తప్పిపోతుందని నా అభిప్రాయం. ఎనిమిదేళ్లపాటు చాలా పెద్ద సంఖ్యలో ప్రజలు ఆ పోలికను చేయడమే మానేశారు.

అది సహేతుకమే. వరుసగా మూడేళ్లు చూశాక ప్రతిసారీ స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ గెలుస్తుంటే, చూడటం మానేస్తారు. పన్ను సాఫ్ట్‌వేర్ కూడా అడగడం ఆపేస్తుంది. ఆస్తి పన్ను రసీదు ఉంచుకోవడం ఆపేస్తారు, కొన్ని వందల డాలర్ల దానాలను లెక్కపెట్టడం ఆపేస్తారు, తనఖా వడ్డీని పన్ను అంశంగా ఆలోచించడం ఆపేస్తారు. ఐటమైజ్ చేసే అలవాటు ఒక మొత్తం తరం ఫైలర్లలో క్షీణించిపోయింది.

ఇప్పుడు ఆ గడప మీకు అనుకూలంగా కొన్ని వేల డాలర్లు కదిలింది, అత్యధికంగా ప్రభావితమయ్యేవారు సరిగ్గా చూడటం మానేసినవాళ్ళే.

పోలిక సులభమే. 2026కు స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ సింగిల్ ఫైలర్‌కు దాదాపు $16,100, వివాహితులు కలిసి ఫైల్ చేస్తే దాదాపు $32,200 దగ్గర ఉంటుంది — నా సంఖ్యను నమ్మకుండా ప్రస్తుత అంకెను చూసుకోండి, ఇది ఏటా ద్రవ్యోల్బణానికి సర్దుబాటు అవుతుంది. మీ మొత్తం ఐటమైజ్డ్ డిడక్షన్లు ఆ సంఖ్యను మించితే మీరు ఐటమైజ్ చేస్తారు. SALT లైన్ ఇప్పుడు $10,000కు బదులు $40,400 వరకు ఆ మొత్తానికి తోడ్పడగలదు — చాలా కుటుంబాలకు ఓడిపోయే పోలికకూ గెలిచే పోలికకూ మధ్య తేడా అదే.

ఒక నిర్దిష్ట ఉదాహరణ. ఇల్లినాయిస్‌లో ఒక వివాహిత జంట: $9,500 ఆస్తి పన్ను, $8,200 రాష్ట్ర ఆదాయపు పన్ను, $11,000 తనఖా వడ్డీ, $2,000 దానం. పాత పరిమితి కింద వారి SALT తోడ్పాటు $10,000కు పరిమితం, కాబట్టి వారి ఐటమైజ్డ్ మొత్తం దాదాపు $23,000 — స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ కంటే హాయిగా తక్కువ, కాబట్టి స్టాండర్డ్ తీసుకుని ముందుకు వెళ్ళారు. కొత్త పరిమితి కింద పూర్తి $17,700 SALT లెక్కలోకి వస్తుంది, వారి ఐటమైజ్డ్ మొత్తం దాదాపు $30,700. నిజానికి ఇది ఇంకా ఉమ్మడి స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ కంటే తక్కువే — కాబట్టి వాళ్ళకు ఏమీ మారలేదు. ఇది నిజమైన, సాధారణమైన ఫలితం, దీన్ని ఉద్దేశపూర్వకంగానే చేర్చాను — ఎందుకంటే చాలా వ్యాసాలు గెలిచినవాళ్ళను మాత్రమే చూపిస్తాయి.

ఇప్పుడు అదే జంటను న్యూజెర్సీకి తరలించండి: $14,000 ఆస్తి పన్ను, $9,800 రాష్ట్ర ఆదాయపు పన్ను, తనఖా వడ్డీ, దానం అలాగే. SALT $23,800, ఐటమైజ్డ్ మొత్తం దాదాపు $36,800. ఇప్పుడు వాళ్ళు స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ కంటే కొన్ని వేల డాలర్లు పైన ఉన్నారు, ఐటమైజ్ చేయడం నిజమైన డబ్బు విలువ చేస్తుంది.

ఆ రెండు కుటుంబాల మధ్య తేడా ఆదాయం కాదు. భౌగోళికం.

మీరు ఎక్కడ నివసిస్తున్నారన్నదే ఎంత ప్రయోజనమో నిర్ణయిస్తుంది

ఈ మార్పు అసాధారణంగా ప్రాంతం మీద ఆధారపడినది — పన్ను చట్టంలో దాదాపు మరేదానికంటే ఎక్కువగా.

స్పష్టమైన లబ్ధిదారులు గణనీయమైన ఆదాయపు పన్నూ ఎక్కువ ఆస్తి పన్నూ రెండూ విధించే రాష్ట్రాల్లోని కుటుంబాలు — న్యూజెర్సీ, న్యూయార్క్, కాలిఫోర్నియా, కనెక్టికట్, మసాచుసెట్స్, ఇల్లినాయిస్, మేరీల్యాండ్, ఒరెగాన్. సగటు ఆస్తి పన్ను బిల్లులే $10,000 దగ్గరో అంతకంటే ఎక్కువో ఉండే న్యూజెర్సీలో, ఆదాయపు పన్నులో ఒక్క డాలర్ కూడా లెక్కలోకి రాకముందే పాత పరిమితి ఆస్తి పన్నుతోనే పూర్తిగా ఖర్చయిపోయేది. ఆ కుటుంబాలకు తరచుగా $10,000 నుంచి $25,000 వరకు నిజంగా చెల్లించిన పన్ను ఉండేది, ఫెడరల్ చట్టం దాన్ని చూడటానికి నిరాకరించేది.

మరో నిశ్శబ్ద లబ్ధిదారుల బృందం ఆదాయపు పన్ను లేని కానీ ఆస్తి పన్ను ఎక్కువున్న రాష్ట్రాల్లో నివసిస్తుంది — ముఖ్యంగా టెక్సాస్, న్యూ హ్యాంప్‌షైర్, ఫ్లోరిడాలోని కొన్ని ప్రాంతాలు. రాష్ట్ర ఆదాయపు పన్ను లేకపోతే ఈ మార్పు అప్రస్తుతమని అనుకోవడం సులభం. కాదు. టెక్సాస్ ఇంటి మీద $13,000 ఆస్తి పన్ను బిల్లు కూడా $10,000కే పరిమితమయ్యేది. ఇప్పుడు కాదు.

ఎక్కువగా ప్రభావితం కానివారు తక్కువ పన్నుల రాష్ట్రాల్లోని కుటుంబాలు, అద్దెదారులు (అద్దె ద్వారా పరోక్షంగా ఆస్తి పన్ను చెల్లించినా మినహాయింపు పొందలేరు), మరియు కలిపి SALT ఇప్పటికే $10,000 కంటే తక్కువున్న ఎవరైనా — దేశవ్యాప్తంగా చూస్తే ఇంకా ఎక్కువమంది ఫైలర్లు వీరే. మీ ఆస్తి పన్ను $3,400, రాష్ట్ర ఆదాయపు పన్ను $2,900 అయితే, ఆ పరిమితి ఎప్పుడూ మీకు అడ్డంకి కాదు, దాన్ని పెంచడం మీకేమీ చేయదు.

ఇబ్బందికరమైన అర్థం ఏమిటంటే — ఇది ఫెడరల్ పన్ను ఉపశమనాన్ని ఎక్కువ ఖర్చున్న తీరప్రాంత నగరాల వైపు, కొన్ని ఎక్కువ ఆస్తి పన్ను రాష్ట్రాల వైపు బదిలీ చేస్తుంది. అది న్యాయమా కాదా అనేది — రాష్ట్రాల పన్ను ఎంపికలకు ఫెడరల్ ప్రభుత్వం సబ్సిడీ ఇవ్వాలా అన్న ప్రశ్న మీద ఆధారపడుతుంది. ఇరువైపులా గంభీరమైన వాదనలున్న నిజమైన చర్చ అది, ఈ వ్యాసం దాన్ని తేల్చదు.

అయిదు లైన్ల వర్క్‌షీట్

ఒక కాగితం తీసుకోండి. గత ఏడాది రిటర్న్ చేతిలో ఉంటే దీనికి దాదాపు పది నిమిషాలు పడుతుంది, రసీదులు పోగేయడం అవసరమా కాదా అనేది ఇది మీకు చెబుతుంది.

లైన్ 1 — చెల్లించిన రాష్ట్ర, స్థానిక ఆదాయపు పన్ను. మీ పే స్టబ్‌ల నుంచి లేదా గత ఏడాది రాష్ట్ర రిటర్న్ నుంచి. ఆదాయపు పన్ను లేని రాష్ట్రంలో ఉంటే బదులుగా రాష్ట్ర, స్థానిక అమ్మకపు పన్ను వాడండి — రెండింటిలో ఒకటి మాత్రమే, రెండూ కాదు. ఆదాయపు పన్ను ఉన్న రాష్ట్రాల్లోని చాలామందికి ఆదాయపు పన్నే పెద్ద సంఖ్య.

లైన్ 2 — చెల్లించిన ఆస్తి పన్ను. మీ ఇంటి మీద రియల్ ఎస్టేట్ పన్ను, బిల్లు నుంచి లేదా మీ మార్ట్‌గేజ్ ఎస్క్రో స్టేట్‌మెంట్ నుంచి. రెండో ఆస్తి ఉంటే దాన్నీ కలపండి. కొన్ని రాష్ట్రాల్లో విలువ ఆధారిత వాహన పన్నులు కూడా లెక్కలోకి వస్తాయి.

లైన్ 3 — SALT ఉప-మొత్తం. లైన్ 1, 2 కలపండి, ఫలితాన్ని $40,400 వద్ద పరిమితం చేయండి. మీ MAGI దాదాపు $505,000 కంటే ఎక్కువైతే, అధిక మొత్తంలో 30% మేర ఆ పరిమితిని తగ్గించండి, కనిష్ఠం $10,000.

లైన్ 4 — మిగతావన్నీ. తనఖా వడ్డీ (ఫారం 1098 నుంచి), దాన ధర్మాలు, మీ AGIలో 7.5% దాటిన సొంత జేబు వైద్య ఖర్చులు. ఐటమైజ్ చేసేవారికి దాన ధర్మాలకు ఇప్పుడు ఒక చిన్న కనిష్ఠ పరిమితి ఉందని గమనించండి — మీ AGIలో కొంత భాగాన్ని దాటిన తర్వాతే దానం లెక్కలోకి వస్తుంది — కాబట్టి ఇచ్చిన ప్రతి డాలరూ ఈ లైన్‌లో పడుతుందని అనుకోవద్దు.

లైన్ 5 — పోల్చండి. లైన్ 3, 4 కలపండి. మీ ఫైలింగ్ స్థితికి ఉన్న స్టాండర్డ్ డిడక్షన్‌తో పోల్చండి. ఏది పెద్దదో అదే తీసుకుంటారు.

ఈ కసరత్తు కొన్నిసార్లు చేసి నేర్చుకున్న రెండు సూత్రాలు. లైన్ 5 స్టాండర్డ్ డిడక్షన్‌కు దాదాపు $2,000 లోపు వస్తే బంచింగ్ చూడండి — రెండేళ్ల దాన ధర్మాలను లేదా ఐచ్ఛిక ఆస్తి పన్ను చెల్లింపును ఒకే క్యాలెండర్ ఏడాదిలోకి నెట్టడం, ఆ ఏడాది గడప దాటేలా, మరుసటి ఏడాది స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ తీసుకునేలా. ఆ రెండు సంఖ్యలూ కొన్ని వందల డాలర్ల తేడాలోనే ఉంటే, స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ తీసుకుని మీ శనివారాన్ని తిరిగి తీసుకోండి. రికార్డులు ఉంచుకోవడం ఉచితం కాదు.

ఈ మార్పు చేయనిది ఏమిటి

మూడు నిజాయితీ పరిమితులు, ఎందుకంటే హెడ్‌లైన్ సంఖ్య అతిగా చదవమని ఆహ్వానిస్తుంది.

ఇది గడువు ముగుస్తుంది. పెరిగిన పరిమితి ఈ దశాబ్దం చివరికి తిరిగి $10,000కు పడిపోవాల్సి ఉంది. కాంగ్రెస్ దాన్ని పొడిగించవచ్చు — పరిమితమైన SALT సరిగ్గా గట్టి పోటీ ఉండే నియోజకవర్గాల్లోనే రాజకీయంగా అప్రియంగా ఉంది — కానీ షెడ్యూల్ చేసిన చట్టం షెడ్యూల్ చేసిన చట్టమే. ఎక్కువ ఆస్తి పన్నున్న ఊరిలో ఇల్లు కొనడం లాంటి దశాబ్దకాలపు నిర్ణయం తీసుకుంటుంటే, గడువు తేదీ ఉన్న డిడక్షన్ మీద దాన్ని ఆధారపడనివ్వకండి.

ఇది అద్దెదారులకు సాయపడదు. దాదాపు మూడో వంతు అమెరికన్ కుటుంబాలు అద్దెకు ఉంటాయి. వాళ్ళు అద్దెలో ఇమిడి ఉన్న ఆస్తి పన్ను చెల్లిస్తారు, అందులో ఏమీ మినహాయించుకోలేరు. మార్పు గురించి మీరేమనుకున్నా, దాని ప్రయోజనాలు యజమానుల వైపే ప్రవహిస్తాయి.

ఇది మీ రాష్ట్ర పన్నులను తగ్గించదు. ఫెడరల్ ప్రభుత్వం మిమ్మల్ని ఎంత తీసివేయనిస్తుందో ఇది మారుస్తుంది; మీ రాష్ట్రానికి వెళ్ళే చెక్కు అలాగే ఉంటుంది. ఉపశమనం నిజమే కానీ ద్వితీయ శ్రేణిది, అది మీ మార్జినల్ ఫెడరల్ రేటు విలువ చేస్తుంది, పూర్తి మొత్తం కాదు. 24% మార్జినల్ రేటు వద్ద అదనపు $20,000 డిడక్షన్ దాదాపు $4,800 — గణనీయమే, $20,000 కంటే చాలా తక్కువ.

ఆ చివరి విషయాన్నే ఒక స్నేహితుడు లోతుగా అర్థం చేసుకోవాలని నేను ఎక్కువగా కోరుకుంటాను. డిడక్షన్లను రీఫండ్‌ల్లా చర్చిస్తారు. అవి కాదు. డిడక్షన్ విలువ దాని ముఖ విలువను మీ మార్జినల్ రేటుతో గుణిస్తే వచ్చేది — ప్రభావిత పట్టీలోని చాలా కుటుంబాలకు అది 22% నుంచి 32% మధ్య ఎక్కడో ఉంటుంది.

అడగదగిన ప్రశ్నలు

$40,400 పరిమితి ఒక్కొక్క వ్యక్తికా, కుటుంబానికా?

ఒక్కో రిటర్న్‌కు. కలిసి ఫైల్ చేసే వివాహిత జంట ఒకే $40,400 పరిమితిని పంచుకుంటారు — అది రెట్టింపు కాదు. విడిగా ఫైల్ చేస్తే సాధారణంగా ఒక్కొక్కరికి సగం వస్తుంది, ఇక్కడ విడిగా ఫైల్ చేయడం అరుదుగా సాయపడటానికి ఒక కారణం అదే. $10,000 పరిమితికి కూడా ఇదే నిర్మాణం ఉండేది, ఈ రూపకల్పన గురించి ఇది చాలాకాలంగా ఉన్న ఫిర్యాదు.

దీన్ని పొందడానికి నేనేమైనా చేయాలా, లేక ఇది స్వయంచాలకమా?

మీరు షెడ్యూల్ Aలో ఐటమైజ్ చేయాలి, అంటే మీ మొత్తం ఐటమైజ్డ్ డిడక్షన్లు స్టాండర్డ్ డిడక్షన్‌ను మించాలి. పన్ను సాఫ్ట్‌వేర్ ఆ పోలికను మీ కోసం చేస్తుంది, కానీ మీరు నమోదు చేసిన సంఖ్యల నుంచే — ఏళ్లుగా స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ తీసుకుంటున్నట్లయితే, ఆస్తి పన్నునూ దానాలనూ నమోదు చేయడమే మానేసి ఉండవచ్చు. ఈసారి ఫైల్ చేసేముందు ఆ అంకెలను సేకరించండి — స్టాండర్డే తీసుకుంటారని దాదాపు ఖాయంగా తెలిసినా సరే. తనిఖీ చవక; తప్పిపోవడం కాదు.

నా ఆదాయం ఫేజ్-అవుట్ పరిమితి దగ్గరే ఉంది. నేనేమి చూడాలి?

సవరించిన AGIని తగ్గించే మెళకువలు మామూలువే: సంప్రదాయ 401(k), HSA చందాలు, బోనస్ లేదా రోత్ కన్వర్షన్ లేదా క్యాపిటల్ గెయిన్స్ గుర్తింపు వంటి విచక్షణాధార ఆదాయపు సమయం. ఫేజ్-అవుట్ పట్టీలో ప్రతి డాలర్ ఆదాయం మామూలుకంటే ఎక్కువ ఖర్చు పెట్టిస్తుంది కాబట్టి, ఆ మెళకువల విలువ తాత్కాలికంగా ఎక్కువ. ఇది ఆ యంత్రాంగం ఎలా పని చేస్తుందనే సాధారణ సమాచారం, మీ పరిస్థితి గురించిన సలహా కాదు — AMTతో, రాష్ట్ర నిబంధనలతో, మీ నిర్దిష్ట ఆదాయ మిశ్రమంతో ఉన్న సంబంధాన్ని మీ మొత్తం రిటర్న్ చూడగలిగే నిపుణుడే చూడాలి.

ఇది AMTని ప్రభావితం చేస్తుందా?

చేయవచ్చు, ఇదే అత్యంత సాధారణమైన ఉచ్చు. ప్రత్యామ్నాయ కనీస పన్ను (AMT) కింద రాష్ట్ర, స్థానిక పన్నులు మినహాయింపు పొందవు, కాబట్టి పెద్ద SALT డిడక్షన్ కొన్ని కుటుంబాలను AMTలోకి లాగి, ప్రయోజనంలో కొంత భాగాన్ని నిశ్శబ్దంగా వెనక్కి తీసుకోగలదు. మినహాయింపు పరిమితులూ ఫేజ్-అవుట్లూ కూడా ఇటీవల సర్దుబాటు అయ్యాయి. పెద్ద SALT డిడక్షన్‌తోపాటు ఇన్సెంటివ్ స్టాక్ ఆప్షన్లు, గణనీయమైన క్యాపిటల్ గెయిన్స్, లేదా సంక్లిష్టమైన రిటర్న్ ఉంటే — ఎవరితోనైనా తనిఖీ చేయించుకోవాల్సిన నిర్దిష్ట విషయం ఇదే.

ఇప్పుడు మినహాయింపు వచ్చింది కాబట్టి ఎక్కువ ఆస్తి పన్నున్న ప్రాంతంలో ఇల్లు కొనాలా?

అది ఒక డిడక్షన్ నడిపించాల్సిన దానికంటే చాలా పెద్ద నిర్ణయం, పైగా ఆ డిడక్షన్‌కు గడువు తేదీ ఉంది. ఆలోచించడానికి ఉపయోగపడే పద్ధతి: $10,000 పరిమితితో మీ ఇంటి లెక్క వేసుకోండి — ఎందుకంటే ప్రస్తుత చట్టం దశాబ్దం చివరికి తిరిగి తెచ్చేది అదే. పాత పరిమితి కింద కొనుగోలు కుదిరితే కొత్తది బోనస్. కొత్త పరిమితి కిందే కుదిరితే, ఇంటి పందెంతోపాటు శాసన పందెం కూడా కడుతున్నారు.

ఆకర్షణ లేని ముగింపు ఏమిటంటే — ఈ మార్పుకు సరైన స్పందన గత ఏడాది రిటర్న్‌తో, ఒక కాలిక్యులేటర్‌తో గడిపే ఒక గంట. వ్యూహం కాదు, పునర్నిర్మాణం కాదు — ఎనిమిదేళ్ల క్రితం మనలో చాలామంది నిశ్శబ్దంగా వేయడం మానేసిన ఆ పోలికను, సంఖ్యలు కదిలాక ఒక్కసారి మళ్ళీ వేయడం.