超级追加供款：2026年为什么60至63岁能往401(k)里多存一笔

职业生涯接近尾声时会出现一扇很窄的窗：房贷已经变小，孩子的学费已经过去，而收入却处在从未有过的高点。美国国会注意到了这一点。在特定的四年里，你被允许存入401(k)的金额会上调——然后再落回去。

大多数退休规则在45岁和65岁时是一样的。这一条不是。根据2026年开始生效的《SECURE 2.0法案》的一项条款，在某一日历年度内年满60、61、62或63岁的员工，追加供款上限从通常的8,000美元提高到11,250美元——前提是雇主的计划允许。

最后这个前提，比人们以为的要沉重得多，我稍后会回到它。

在谈数字之前先说一句：以下是关于一条税务规则如何运作的一般性信息，不是针对你个人情况的建议。你该不该用、怎么用，取决于这篇文章看不见的东西——你的税率级距、你的其他账户、你所在的计划实际提供什么。请和能看到你全貌的人谈。

超级追加供款到底是什么

追加供款从2001年就存在了。逻辑很简单：五十多岁的人往往比三十多岁时更有储蓄能力，而留给复利的时间更少，所以法律允许他们超出常规上限。

《SECURE 2.0法案》在上面又加了更高的一层。在你年满60到63岁的那四个日历年度里，追加供款额度变为10,000美元与常规追加供款额150%两者中的较高者，并随通胀调整。对2026年而言，这个数字是11,250美元。

2026年的完整图景是：

• 基础员工延税供款上限：24,500美元
• 常规追加供款，50至59岁及64岁以上：8,000美元——合计32,500美元
• 超级追加供款，60至63岁：11,250美元——合计35,750美元

也就是说，相比一位59岁的同事，这扇窗每年多出3,250美元的税收庇护空间。四年下来是13,000美元的额外供款——如果你处在32%的边际税率并做税前供款，在边际上每年大约相当于4,160美元的递延税款。

同样的结构适用于403(b)计划和政府部门的457(b)计划。SIMPLE IRA有自己的版本，数字更小。传统IRA和罗斯IRA完全不在此列——它们的追加供款是另一笔小得多的金额，也没有60岁这一层。

谁有资格——以及那个能把一切推翻的前提

资格取决于你在该日历年度内达到的年龄，而不是1月1日时的年龄。如果你在2026年11月满60岁，那么整个2026年你都符合完整的超级追加供款资格，包括1月份做的供款。

而在你年满64岁的那一年，你会掉回8,000美元。不是逐步降低，没有过渡。四年，然后结束。

现在说那个前提。超级追加供款是计划的一项可选功能。国会允许了它，但没有要求雇主提供。你所在计划的文件必须经过修订才能包含它，而相当多的计划——尤其是小雇主，以及使用较旧记录管理平台的公司——根本还没有改。

这件事你没法从一篇文章里查到，只能去问，而能问出有用答案的问法是具体的："我们的计划是否允许《SECURE 2.0法案》第109条下60至63岁的追加供款？今年我的供款选项里能否使用这个更高的上限？"去问人力资源或计划管理方，而不是通用的福利问答页——后者往往直接引用法定上限，却不说你的计划有没有采纳。

如果答案是否定的，这值得提出来。加入这项功能属于计划条款修订，对雇主并不构成成本——追加供款并不附带匹配义务。当足够多的人开口问，计划是会采纳新功能的。

为什么偏偏选中这一段

60到63并非随手划定，理解背后的道理，有助于你判断这扇窗是否对得上你的人生。

对许多家庭来说，这几年是储蓄能力最强的几年。收入通常在五十多岁末或六十出头达到顶峰。房贷进入尾声或已经还清。占据了上一个十年的子女教育支出通常已经结束。四十岁时让储蓄变难的那些开销大多退场了，而收入没有。

这也是65岁享受医疗保险资格之前、做出社保领取决定之前、整个问题从积累转向支取之前的最后几年。如果一个人要把落下的补回来，从算术上讲，这是一笔较大的供款还来得及不止是那笔供款本身的最后一段。

它背后还有一个人口层面的现实。相当一部分临近退休的人，账户余额远低于其收入水平所应对应的数额，原因往往是职业中断、离婚、一门没做成的生意，或是某个十年里每一块闲钱都花在了别人的需要上。超级追加供款瞄准的正是这样的人——而不是从25岁起就年年顶格供款的那一位，他本来就没问题。

罗斯的强制要求，以及它会咬到谁

这一段会改变高收入者的算式。

《SECURE 2.0法案》的另一项条款规定：如果参与者上一年度在同一雇主处的工资超过某个门槛，其追加供款必须以指定罗斯方式——即税后——进行。这个门槛随通胀调整，大致在15万美元附近。低于门槛，你仍可以像以往一样选择税前或罗斯。高于门槛，追加供款要么是罗斯，要么就做不成。

这里的实施时间表改过不止一次，最终法规又给了各计划额外的缓冲期，所以你所在计划从哪一年开始执行可能有所不同。这同样是需要确认、而不是想当然的事。

关于这个取舍，有两点值得弄清楚：

它现在就让你付出代价。在32%的税率级距下，11,250美元的罗斯追加供款意味着当年比税前版本多缴大约3,600美元的税。那是今年四月真会从你账上离开的钱；对一个正紧扣退休日期做预算的人来说，这不是小事。

但它很可能仍然划算。罗斯账户里的钱增值和取出都免税，不受最低强制分配的约束，也不会抬高日后决定医疗保险保费附加费的收入计算。如果你预计退休后仍有可观的应税收入——养老金、租金，或者会产生强制分配的大额传统账户余额——那么手里有一笔免税的钱确实有价值。处在这个级距的许多人，资产严重偏向传统账户，正需要这种分散。

我要提醒自己避开的，是"免税听起来更好，所以罗斯永远更好"这种条件反射。诚实的答案取决于你现在的边际税率与你预期日后适用于这笔钱的税率之间的比较，而后一个数字谁也不知道。这本身就是两边各留一些的理由。

一张工作表：你实际能存多少？

按顺序做一遍。纸笔就够了。

第1行——2026年内你在任何时点是60、61、62或63岁吗？如果不是，到此为止；有常规追加供款时你的上限是32,500美元，没有则是24,500美元。

第2行——你的计划允许更高的追加供款吗？向管理方确认。如果不允许，你的天花板是32,500美元。

第3行——写下你的天花板：35,750美元。

第4行——减去今年已经供款的金额。最近一张工资单上有年初至今的数字。注意雇主匹配不计入这个上限——它归在另一个高得多的上限之下。

第5行——除以本年度剩余的发薪次数。那就是你每次工资需要延存的金额。在对它做出反应之前，先把它写下来。

第6行——拿它跟实际到手的工资对一下。用当前净收入减去每次需要的金额，问问剩下的够不够覆盖固定开支。如果追加供款必须走罗斯，就没有税收减免来缓冲这一下——全额都从可支配收入里出。

第7行——调整到能持续的水平，然后设置好。一个你能坚持十二个月的供款额，胜过八月设到顶、十月又撤回来的那种。

两个实务提醒。如果你的计划在基础上限用满后不会自动继续扣款，那么除非你另行选择追加供款，供款可能在年中停下——要专门问一句"追加供款是否自动接续"。还有，如果你为了尽早触顶而按很高的比例供款，先查清楚雇主年底是否会补足匹配；如果不会，前置供款可能悄悄让你少拿匹配。

如果35,750美元根本不现实

对大多数家庭来说它就是不现实，而这类规则的表述方式会悄悄让人泄气——它们是照着区间顶端写的，很容易把"最高11,250美元"读成一个你没达到的标准。

这扇窗即使只用一部分也是有用的。四年里每月多存200美元，就是9,600美元，外加它的增值。这条规则不是一场你通过或不通过的考试，它只是一个在几年里恰好抬高了一些的天花板，它腾出来的空间，你用多少都算你的。

比起那个数字，我更愿意从中带走这一点：有那么一小段年头，很短，你的储蓄能力处在顶点，而税法也短暂地表示同意。知道它存在，就已经拿到了大部分价值。你有没有把它填满，远不如别让它在你毫无察觉中溜走来得重要。

常见问题

如果我在年中满64岁怎么办？

那么那一年你完全不具备超级追加供款的资格。资格按你在该日历年度内达到的年龄计算，所以在你年满64岁的那一年，包括一月在内的整年，你都回到常规的8,000美元。

它是替代常规追加供款，还是在其之上叠加？

是替代。你拿到的是11,250美元而不是8,000美元，不是两者相加。2026年一位60至63岁员工的供款总上限是35,750美元，不是44,750美元。

我在IRA里也能用吗？

不能。60至63这一层适用于职场计划——401(k)、403(b)、政府部门457(b)，以及SIMPLE计划的一个缩小版本。IRA的追加供款是另一笔小得多的金额，没有这个加强档。

我和配偶都在这个窗口内，两人各自都能用吗？

可以，前提是你们各自的职场计划都允许。上限是按人计算的，不是按家庭。两位符合条件的收入者在2026年合计可以供款71,500美元——这是个很大的数字，对多数人来说也只是理论上的。

如果我存超了会怎样？

超额延存必须纠正，通常是在报税截止日之前把超出部分连同其收益取出。不纠正的话，这笔钱可能被课税两次。这最常发生在年中换过工作的人身上，因为上限是按人跨所有计划累计的，而每个雇主只盯着自己那一份。如果你今年有过两个雇主，在设定供款比例前先把两张W-2加在一起。

四年。围绕这样一段时间写一条税法条款，是件奇怪的事——一扇在60岁打开、到64岁关上的窗，不管你有没有留意到它在那里。五十多岁末读到这篇的人，还有时间去查一查计划文件。我拿它做的，大概也就是这件事。