1099-K सीमा फिर $20,000: Venmo और eBay पर बेचने वालों पर क्या टैक्स बनता है

छोटे बच्चे वाले घर में हमेशा एक ऐसी शेल्फ़ होती है जिस पर रखी चीज़ें विदा होने की राह देख रही होती हैं। वह बाउंसर जो बस एक मौसम के लिए ज़रूरी था। वह स्ट्रोलर जो अब ज़्यादातर गैराज में धूल खा रहा है। हर कुछ समय बाद इनमें से कुछ चीज़ों की रसोई के फ़र्श पर तस्वीर खिंचती है, और वे किसी ऐसे परिवार को बिक जाती हैं जिसे उनकी अभी ज़रूरत है।

भुगतान छोटी-छोटी, सुखद सूचनाओं की तरह आते हैं। तीसरी सूचना के आसपास उनके पीछे-पीछे एक धीमा-सा सवाल भी चला आता है: क्या इसमें से कुछ आय गिना जाएगा? और क्या कोई ऐसा टैक्स फ़ॉर्म आने वाला है जिसकी मुझे उम्मीद नहीं थी?

फ़ॉर्म वाले सवाल का जवाब अब तय हो चुका है, और अलमारी ख़ाली कर रहे ज़्यादातर लोगों के लिए वह जवाब "नहीं" है। आय वाला सवाल ज़्यादा मायने रखता है, और उसका जवाब कभी बदला ही नहीं।

1099-K की सीमा में क्या बदला

1099-K वह फ़ॉर्म है जो PayPal, Venmo और eBay जैसे भुगतान ऐप और ऑनलाइन बाज़ार, वस्तुओं और सेवाओं के लिए आपको मिले भुगतानों की रिपोर्ट करने के लिए भरते हैं। इसकी एक प्रति IRS को जाती है, और एक आपको।

2021 से पहले, किसी प्लेटफ़ॉर्म को यह फ़ॉर्म तभी भरना पड़ता था जब एक कैलेंडर वर्ष में आपको मिले कुल भुगतान $20,000 से ज़्यादा हों और लेन-देन की संख्या 200 से ज़्यादा हो।

2021 के अमेरिकन रेस्क्यू प्लान एक्ट ने यह सीमा घटाकर $600 कर दी। काग़ज़ पर देखें तो इससे लगभग हर उस व्यक्ति को फ़ॉर्म मिलता जिसने किसी ऐप के ज़रिए एक सोफ़ा और एक साइकिल बेची हो। लेकिन IRS ने इसे कई बार टाला, और $600 वाला नियम कभी पूरी तरह लागू ही नहीं हुआ।

यह खींचतान 4 जुलाई 2025 को हस्ताक्षरित वन बिग ब्यूटीफ़ुल बिल एक्ट के साथ ख़त्म हुई, जिसने पुराने नियम को पिछली तारीख़ से फिर लागू कर दिया: $20,000 से ज़्यादा भुगतान और 200 से ज़्यादा लेन-देन। लौटी हुई सीमा पर IRS ने 23 अक्टूबर 2025 को अक्सर पूछे जाने वाले सवाल प्रकाशित किए।

इसे एक अलग बदलाव के साथ मत मिलाइए: 2026 में किए गए भुगतानों के लिए, फ़्रीलांस सेवाओं से जुड़े 1099-NEC और 1099-MISC की सीमा $600 से बढ़कर $2,000 हो रही है। वे अलग फ़ॉर्म हैं, और आपके स्ट्रोलर से उनका कोई लेना-देना नहीं।

1099-K न आने का मतलब यह नहीं कि कर-योग्य आय नहीं है

जब फ़ॉर्म आना बंद हो जाता है, तो लगता है जैसे ज़िम्मेदारी भी उसके साथ चली गई। मैं सॉफ़्टवेयर लिखता हूँ, और मेरे पास सबसे क़रीबी उपमा लॉगिंग लेवल की है: उसे घटाने से यह बदलता है कि क्या दर्ज होगा, यह नहीं कि प्रोग्राम क्या करेगा। आप पर टैक्स बनता है या नहीं, यह एक अलग नियम तय करता है, और वह नियम आपके मुनाफ़े को देखता है।

IRS यह बात साफ़ शब्दों में कहता है: "भले ही आपको Form 1099-K न मिले, अगर आपको वस्तुओं, सेवाओं या संपत्ति के लिए भुगतान मिले हैं, तो आपको अपनी आय की रिपोर्ट करनी होगी।"

बिक्री से होने वाली आय का मतलब सिर्फ़ वह पैसा नहीं जो आपके खाते में आया। $300 का पालना ख़रीदकर $120 में बेचा, तो आपने $120 नहीं कमाए; आपके ख़र्च का एक हिस्सा वापस आया। पुराने सामान की किसी दुकान से $15 में जैकेट ख़रीदकर $85 में बेची, तो कुछ और हुआ। टैक्स उसी अंतर पर आता है।

निजी भुगतान भी कभी इस दायरे में नहीं थे। किसी दोस्त का खाने के बिल में अपना हिस्सा लौटाना, या "दोस्त और परिवार" के रूप में भेजा गया जन्मदिन का तोहफ़ा, वस्तुओं या सेवाओं के लिए भुगतान नहीं है।

IRS की नज़र में तीन तरह के विक्रेता

आप किस तरह के विक्रेता हैं, यह समझ आते ही ज़्यादातर उलझन सुलझ जाती है; और यह हर चीज़ के साथ बदल सकता है।

घाटे पर बेची गई निजी चीज़ें

हम में से ज़्यादातर लोग, ज़्यादातर समय, इसी श्रेणी में आते हैं। बच्चे की ऊँची कुर्सी, वह ट्रेडमिल जो कपड़े सुखाने की जगह बन गई। आपने चीज़ अपने इस्तेमाल के लिए ख़रीदी और जितने में ली थी उससे कम में बेच दी।

मुनाफ़ा नहीं है, तो टैक्स भी नहीं, और घाटे की कटौती भी नहीं मिलती। अगर ऐसी कोई बिक्री 1099-K पर दिख जाए, तो आप उसे Schedule 1 (Form 1040) या Form 8949 पर इस तरह दिखा सकते हैं कि वह आय में न गिनी जाए। दोनों ही सूरतों में, मूल रूप से कितना चुकाया था इसका सबूत संभालकर रखें।

मुनाफ़े पर बेची गई निजी चीज़ें

ऐसा कम होता है, पर होता है: बरसों पहले अपनी बैठक के लिए ख़रीदा गया एक पुराना लैंप, जो अब ख़रीद से ज़्यादा दाम में बिकता है। यह मुनाफ़ा पूँजीगत लाभ के रूप में कर-योग्य है और Form 8949 तथा Schedule D पर दिखाया जाता है। आपको जो मिला और आपने मूल रूप से जो चुकाया, उन दोनों का अंतर ही लाभ है; इसलिए पुराना दाम भी उतना ही अहम है जितना नया।

शौक़ या कारोबार: पैसा कमाने के लिए बेचना

तीसरी तरह का विक्रेता चीज़ें दोबारा बेचने के लिए ही ख़रीदता है, या बेचने के लिए चीज़ें बनाता है। तब सवाल यह होता है कि IRS इसे शौक़ मानता है या कारोबार। वह जिन बातों को देखता है, उनमें ये शामिल हैं:

• क्या आप यह काम पूरे और सटीक बही-खातों व रिकॉर्ड के साथ, कारोबारी ढंग से चलाते हैं;
• क्या आपका समय और मेहनत मुनाफ़ा कमाने का इरादा दिखाते हैं;
• क्या आप इस आमदनी पर निर्भर हैं;
• क्या घाटा आपके बस से बाहर की परिस्थितियों से हुआ, या शुरुआती दौर में सामान्य है;
• क्या आप मुख्य रूप से निजी आनंद के लिए यह कर रहे हैं।

कोई एक बात अकेले फ़ैसला नहीं करती, हालाँकि जिस गतिविधि ने पिछले पाँच कर-वर्षों में से कम से कम तीन में मुनाफ़ा कमाया हो, उसे मुनाफ़े के लिए चलाई जा रही गतिविधि माना जाता है।

यह नाम हिसाब ही बदल देता है। शौक़ की आय Schedule 1 पर अन्य आय के रूप में जाती है, और शौक़ के ख़र्चों की कटौती नहीं मिलती। कारोबार Schedule C पर रिपोर्ट करता है और सामान्य व ज़रूरी ख़र्चों की कटौती ले सकता है, जैसे प्लेटफ़ॉर्म शुल्क, शिपिंग, पैकेजिंग और बेचे गए माल की लागत। स्व-रोज़गार से शुद्ध कमाई $400 तक पहुँचते ही स्व-रोज़गार कर भी लागू होता है।

"शौक़" हल्का-सा नाम लगता है, पर व्यवहार में इसका मतलब है कि आय गिनी जाती है और ख़र्चे नहीं। अगर आप हर सप्ताहांत बेचने के लिए माल ढूँढने निकलते हैं, तो ख़ुद से ईमानदारी से पूछिए कि आप असल में क्या चला रहे हैं।

रिकॉर्ड रखने की वे आदतें जो IRS के पूछने पर आपकी रक्षा करती हैं

अप्रैल वाला दृश्य हम में से ज़्यादातर लोग जानते हैं: रसोई की मेज़ पर लैपटॉप, आधी बनी स्प्रेडशीट, और यह पता लगाने के लिए पुराने ऑर्डर ईमेल में घंटे भर की खोज कि तीन साल पहले स्ट्रोलर कितने का आया था। आख़िरकार काम हो जाता है, पर कई शामें उसकी भेंट चढ़ जाती हैं।

अच्छे रिकॉर्ड आपकी बताई आय और कटौती योग्य ख़र्चों को सहारा देते हैं, और उन्हें बस सीधे सवालों के जवाब देने होते हैं। आपको कितना मिला? आपने कितना चुकाया था? बेचने में कितना ख़र्च हुआ?

1. ख़रीद का दाम टैक्स भरते समय नहीं, चीज़ बिक्री पर डालते समय दर्ज करें। मूल ख़रीद के लिए अपना ईमेल या कार्ड स्टेटमेंट खोजें और उसका स्क्रीनशॉट ले लें। कुछ न मिले, तो जो याद है वह लिख लें और यह भी कि वह याद कहाँ से आई।
2. हर बिक्री का प्रकार उसी दिन चिह्नित करें। निजी चीज़, दोबारा बेचने का माल, या हाथ से बनी चीज़; यही एक निशान तय करता है कि उस बिक्री में आप किस तरह के विक्रेता थे।
3. बिक्री का पैसा रोज़मर्रा के पैसे से अलग रखें। अलग खाता, या कम से कम हर भुगतान पर एक जैसा नोट, बिक्री को दोस्तों के लौटाए पैसों में घुलने नहीं देता।
4. साल ख़त्म होने से पहले हर प्लेटफ़ॉर्म से अपनी बिक्री का इतिहास डाउनलोड कर लें और सब कुछ एक ही फ़ोल्डर में रखें।
5. रिटर्न भरने के बाद कम से कम तीन साल तक यह सब संभालकर रखें। IRS के पास अतिरिक्त टैक्स तय करने की यही सामान्य अवधि है, और कुछ स्थितियों में इससे ज़्यादा समय चाहिए होता है।

महीने में दस मिनट काफ़ी हैं। औज़ार से ज़्यादा आदत मायने रखती है।

राज्यों की सीमाएँ फ़ेडरल सीमा से ज़्यादा सख़्त हो सकती हैं

वह हल्का-सा झटका अक्सर यहीं से आता है। आपने $20,000 से बहुत कम की चीज़ें बेचीं, फिर भी 1099-K आ गया।

कुछ राज्यों ने रिपोर्टिंग की अपनी, कम सीमाएँ तय की हैं। 2026 तक, मैसाचुसेट्स, मैरीलैंड, वर्मोंट, वर्जीनिया और डिस्ट्रिक्ट ऑफ़ कोलंबिया $600 की राज्य सीमा अपनाते हैं। इलिनॉय और मिसूरी की सीमाएँ भी फ़ेडरल सीमा से नीचे हैं, हालाँकि सटीक रक़म अलग-अलग है। इनमें से किसी भी जगह, आप $20,000 के आसपास भी न हों, तब भी प्लेटफ़ॉर्म आपको 1099-K भेज सकता है।

पहले वाला तर्क यहाँ उल्टी दिशा में लागू होता है। जैसे फ़ॉर्म का न आना आय को मिटाता नहीं, वैसे ही फ़ॉर्म का आना आय पैदा नहीं करता; उस पर लिखी रक़म वह है जो प्लेटफ़ॉर्म से होकर गुज़री, आपका मुनाफ़ा नहीं।

ये नियम एक से ज़्यादा बार बदल चुके हैं। जिस साल का रिटर्न आप भर रहे हैं, उस पर लागू नियम के लिए अपने राज्य के राजस्व विभाग से पुष्टि करें।

साइड में सामान बेचने वालों के लिए आय-ख़र्च का सरल लॉग

हर बिक्री के लिए एक पंक्ति, कोई चालाकी नहीं। नीचे की पंक्तियाँ गोल संख्याओं वाले काल्पनिक उदाहरण हैं, सिर्फ़ हिसाब समझाने के लिए।

बिक्री लॉग

बिक्री की तारीख़	चीज़	प्लेटफ़ॉर्म	बिक्री मूल्य	प्लेटफ़ॉर्म & भुगतान शुल्क	आपकी चुकाई शिपिंग	मूल रूप से चुकाया दाम (लागत आधार)	शुद्ध लाभ या हानि	प्रकार	सबूत
उदाहरण: 2026-03-14	छोटा पड़ चुका स्ट्रोलर	Venmo, ख़रीदार ख़ुद ले गया	$120	$4	$0	$350	−$234	निजी चीज़	ऑर्डर ईमेल, लिस्टिंग की तस्वीर
उदाहरण: 2026-04-02	पुराने सामान की दुकान से ली ऊनी जैकेट	eBay	$85	$12	$9	$15	+$49	दोबारा बेचने का माल	रसीद की तस्वीर, ऑर्डर लिंक
उदाहरण: 2026-05-20	बरसों घर में इस्तेमाल हुआ पुराना लैंप	eBay	$180	$24	$20	$60	+$76	निजी चीज़	पुरानी रसीद की तस्वीर, ऑर्डर लिंक

स्ट्रोलर के घाटे की कटौती नहीं मिलती। जैकेट दोबारा बेचने के लिए ख़रीदी गई थी, इसलिए वह शौक़-या-कारोबार वाले सवाल के दायरे में आती है। लैंप एक निजी चीज़ है जो लागत से ज़्यादा में बिकी, इसलिए वह पूँजीगत लाभ है।

साल के अंत का सारांश। साल में एक बार, इस लॉग को जोड़कर छह आँकड़े निकालें:

• कुल बिक्री, सभी प्लेटफ़ॉर्म मिलाकर, ताकि आपको मिले किसी भी 1099-K से मिलान हो सके
• कुल शुल्क, प्लेटफ़ॉर्म और भुगतान शुल्क मिलाकर
• कुल शिपिंग, जो आपने चुकाई
• निजी चीज़ों पर लाभ, Form 8949 और Schedule D के लिए
• निजी चीज़ों पर घाटा, अलग दर्ज किया हुआ, क्योंकि इसकी कटौती नहीं मिलती
• कारोबारी मुनाफ़ा, दोबारा बेचे गए या हाथ से बने सामान से, सामान्य और ज़रूरी ख़र्चे घटाने के बाद

ख़र्च लॉग, अगर आप इसे कारोबार की तरह चलाते हैं

तारीख़	क्या ख़रीदा	श्रेणी	रक़म	सबूत
उदाहरण: 2026-04-01	टिशू पेपर	सामग्री	$14	दुकान की रसीद
उदाहरण: 2026-04-01	मेलर लिफ़ाफ़े और टेप	पैकेजिंग	$18	कार्ड स्टेटमेंट
उदाहरण: 2026-04-06	माल ढूँढने के लिए पुराने सामान की दुकानों तक यात्रा	माइलेज	24 मील	तारीख़ सहित यात्रा नोट
उदाहरण: 2026-04-30	फ़ोटो एडिटिंग ऐप	सॉफ़्टवेयर और सदस्यता	$10	ईमेल से आई रसीद

माइलेज और हर यात्रा का मक़सद उसी समय लिख लें। अप्रैल आते-आते किसी को याद नहीं रहता कि शनिवार की कौन-सी यात्रा माल के लिए थी।

बेचने वाले अक्सर जो सवाल पूछते हैं

मैंने स्ट्रोलर ख़रीद से कम दाम में बेचा। क्या उस पर टैक्स देना होगा? नहीं। मुनाफ़ा नहीं है तो टैक्स लगाने को कुछ नहीं, और घाटे की कटौती भी नहीं मिलती। अगर वह बिक्री 1099-K पर दिखे, तो उसे Schedule 1 (Form 1040) या Form 8949 पर इस तरह दिखाएँ कि वह आय में न गिनी जाए।

मेरे 1099-K में ऐसा पैसा भी है जो बिक्री से नहीं आया। अब क्या करूँ? फ़ॉर्म जारी करने वाले प्लेटफ़ॉर्म से सुधरा हुआ फ़ॉर्म माँगें, लेकिन सुधार के इंतज़ार में अपना रिटर्न भरना न टालें। कौन-से भुगतान बिक्री थे और कौन-से दोस्तों के लौटाए पैसे, यह आपके अपने रिकॉर्ड ही दिखाते हैं।

मैं कैसे जानूँ कि मेरा रीसेलिंग का काम कारोबार बन गया है? देखिए कि आप उसे असल में कैसे चलाते हैं: ठीक-ठाक बही-खाते, आप कितना समय देते हैं, क्या आप उस पैसे पर निर्भर हैं, और असली मक़सद मुनाफ़ा है या आनंद। अगर आप सीमा के क़रीब हैं, तो किसी टैक्स विशेषज्ञ के साथ एक घंटा बिताना पैसे का सही इस्तेमाल है।

क्या यह टैक्स सलाह है? नहीं। यह बस समझाता है कि नियम आपस में कैसे जुड़ते हैं। बड़े मुनाफ़े, तेज़ी से बढ़ते रीसेल कारोबार, या आपके रिकॉर्ड से मेल न खाने वाले फ़ॉर्म जैसी स्थितियों में, कोई टैक्स विशेषज्ञ आपकी असल स्थिति देख सकता है।

गैराज की वह शेल्फ़ फिर भर जाएगी; बढ़ता हुआ बच्चा इसका पूरा ध्यान रखता है। अगली बार जब वहाँ से कुछ विदा हो, तो डिब्बे पर टेप लगाने से पहले लिख लीजिए कि वह कितने का आया था। एक मिनट लगता है, और एक धुंधली-सी चिंता एक ऐसी संख्या में बदल जाती है जिसे आप देख सकते हैं।