1099-K పరిమితి మళ్ళీ $20,000: Venmo, eBay అమ్మకందారులు తెలుసుకోవాల్సింది
పరిమితి మళ్ళీ $20,000 దాటిన స్థాయికి చేరడంతో చాలా మంది సాధారణ అమ్మకందారులకు 1099-K రాదు. కానీ లాభంపై పన్ను ఎక్కడికీ పోలేదు; ఒక సరళమైన అమ్మకాల లాగ్ మిమ్మల్ని సిద్ధంగా ఉంచుతుంది.
చిన్న పిల్లలు ఉన్న ఇంట్లో, బయటికి వెళ్ళడానికి సిద్ధంగా ఉన్న వస్తువుల అర ఒకటి ఎప్పుడూ ఉంటుంది. ఒక్క కాలానికే అవసరమైన బౌన్సర్. ఇప్పుడు గ్యారేజీలో ఎక్కువగా దుమ్ము పట్టుకుంటున్న స్ట్రోలర్. అప్పుడప్పుడు వాటిలో కొన్నింటిని వంటింటి నేల మీద పెట్టి ఫోటో తీసి, ఆ క్షణంలో వాటి అవసరం ఉన్న మరో కుటుంబానికి అమ్మేస్తాం.
డబ్బు చిన్న చిన్న, సంతోషకరమైన నోటిఫికేషన్లుగా వచ్చి పడుతుంది. మూడో నోటిఫికేషన్ దగ్గరికి వచ్చేసరికి, వాటి వెనకాలే ఒక నిశ్శబ్దమైన ప్రశ్న లోపలికి అడుగుపెడుతుంది: ఇందులో ఏదైనా ఆదాయం కిందికి వస్తుందా? నేను ఊహించని పన్ను ఫారం ఏదైనా ఇంటికి రాబోతోందా?
ఫారం ప్రశ్నకు జవాబు ఇప్పుడు స్థిరపడింది; అల్మరా ఖాళీ చేస్తున్న చాలా మందికి ఆ జవాబు "రాదు". ఆదాయం ప్రశ్నే ఎక్కువ ముఖ్యమైనది, దాని జవాబు మాత్రం ఎప్పుడూ మారలేదు.
1099-K పరిమితిలో ఏం మారింది
1099-K అనేది PayPal, Venmo, eBay లాంటి చెల్లింపు యాప్‌లు, ఆన్‌లైన్ విక్రయ వేదికలు, వస్తువులు లేదా సేవల కోసం మీకు అందిన చెల్లింపులను నివేదించే ఫారం. దాని ఒక ప్రతి IRS కు వెళ్తుంది, మరొకటి మీకు వస్తుంది.
2021 కి ముందు, ఒక క్యాలెండర్ సంవత్సరంలో మీకు అందిన మొత్తం చెల్లింపులు $20,000 దాటి, అదే సమయంలో లావాదేవీల సంఖ్య 200 కంటే ఎక్కువైనప్పుడు మాత్రమే వేదిక ఈ ఫారం దాఖలు చేయాల్సి వచ్చేది.
2021 నాటి అమెరికన్ రెస్క్యూ ప్లాన్ చట్టం ఈ పరిమితిని $600 కు తగ్గించింది. కాగితం మీద చూస్తే, ఒకే సంవత్సరంలో యాప్ ద్వారా ఒక సోఫా, ఒక సైకిల్ అమ్మిన దాదాపు ప్రతి ఒక్కరికీ ఫారం వచ్చేది. కానీ IRS దాన్ని ఎన్నోసార్లు వాయిదా వేసింది, $600 నియమం ఎప్పుడూ పూర్తిగా అమలులోకి రాలేదు.
ఈ ముందుకూ వెనక్కూ ఊగిసలాట, జూలై 4, 2025 న సంతకం పొందిన వన్ బిగ్ బ్యూటిఫుల్ బిల్ చట్టంతో ముగిసింది. అది పాత నియమాన్ని గత తేదీ నుంచే తిరిగి అమలులోకి తెచ్చింది: చెల్లింపులు $20,000 కంటే ఎక్కువ, లావాదేవీలు 200 కంటే ఎక్కువ. తిరిగి వచ్చిన ఈ పరిమితిపై IRS అక్టోబర్ 23, 2025 న తరచూ అడిగే ప్రశ్నలను ప్రచురించింది.
దీన్ని మరో వేరే మార్పుతో కలిపి గందరగోళపడకండి: 2026 లో జరిగే చెల్లింపులకు, ఫ్రీలాన్స్ సేవలకు సంబంధించిన 1099-NEC, 1099-MISC పరిమితి $600 నుంచి $2,000 కు పెరుగుతుంది. అవి వేరే ఫారాలు; మీ స్ట్రోలర్‌తో వాటికి సంబంధం లేదు.
1099-K రాకపోవడం అంటే పన్ను విధించదగిన ఆదాయం లేదని కాదు
ఫారం రాకపోతే, బాధ్యత కూడా దానితో పాటే పోయినట్టు అనిపిస్తుంది. నేను సాఫ్ట్‌వేర్ రాస్తాను, నాకు తట్టే దగ్గరి పోలిక లాగింగ్ స్థాయి: దాన్ని తగ్గిస్తే నమోదయ్యేది మారుతుంది, ప్రోగ్రామ్ చేసే పని మారదు. మీరు పన్ను చెల్లించాలా వద్దా అన్నది వేరే నియమం నిర్ణయిస్తుంది, ఆ నియమం మీకు వచ్చిన లాభాన్నే చూస్తుంది.
IRS ఈ విషయాన్ని స్పష్టంగా చెబుతుంది: "Form 1099-K అందకపోయినా, వస్తువులు, సేవలు లేదా ఆస్తి కోసం మీకు చెల్లింపులు అందితే, మీ ఆదాయాన్ని నివేదించాలి."
అమ్మకం ద్వారా వచ్చే ఆదాయం అంటే మీ ఖాతాలో పడిన డబ్బు మొత్తం కాదు. $300 పెట్టి పిల్లల తొట్టి కొని $120 కి అమ్మితే, మీరు $120 సంపాదించినట్టు కాదు; ఖర్చు పెట్టిన దానిలో కొంత భాగం తిరిగి వచ్చిందంతే. వాడిన వస్తువుల దుకాణంలో $15 కి జాకెట్ కొని $85 కి అమ్మితే, జరిగింది వేరే విషయం. ఆ తేడా దగ్గరే పన్ను ప్రవేశిస్తుంది.
వ్యక్తిగత చెల్లింపులు కూడా ఎప్పుడూ ఈ పరిధిలో లేవు. భోజనం బిల్లులో తన వాటాను స్నేహితుడు తిరిగి పంపడం గానీ, "స్నేహితులు, కుటుంబం" అని గుర్తించి పంపిన పుట్టినరోజు కానుక గానీ, వస్తువులు లేదా సేవల కోసం జరిగిన చెల్లింపులు కావు.
IRS దృష్టిలో మూడు రకాల అమ్మకందారులు
మీరు ఏ రకం అమ్మకందారో తెలిస్తే చాలా గందరగోళం తొలగిపోతుంది; అది ఒక్కో వస్తువుకూ మారవచ్చు.
నష్టానికి అమ్మిన వ్యక్తిగత వస్తువులు
మనలో చాలా మంది, చాలా సార్లు ఈ కోవలోకే వస్తాం. పిల్లల ఎత్తైన కుర్చీ, బట్టలు ఆరేసే స్టాండ్‌గా మారిన ట్రెడ్‌మిల్. మీ సొంత వాడకం కోసం కొని, కొన్న ధర కంటే తక్కువకు అమ్మారు.
లాభం లేదు కాబట్టి పన్ను లేదు; ఆ నష్టాన్ని మినహాయించుకోలేరు కూడా. ఇలాంటి అమ్మకం 1099-K లో కనిపిస్తే, అది ఆదాయంగా లెక్కకు రాకుండా Schedule 1 (Form 1040) లో గానీ Form 8949 లో గానీ నివేదించవచ్చు. ఏ మార్గమైనా, మొదట ఎంత పెట్టి కొన్నారో చూపించే ఆధారం దగ్గర ఉంచుకోండి.
లాభానికి అమ్మిన వ్యక్తిగత వస్తువులు
ఇది తక్కువే, కానీ జరుగుతుంది: ఏళ్ళ క్రితం మీ సొంత హాలు కోసం కొన్న పాతకాలపు దీపం, ఇప్పుడు కొన్న ధర కంటే ఎక్కువకు అమ్ముడుపోతుంది. ఆ లాభంపై మూలధన లాభంగా పన్ను ఉంటుంది, దాన్ని Form 8949, Schedule D లలో నివేదిస్తారు. మీకు వచ్చిన మొత్తానికీ, మొదట పెట్టిన ధరకూ మధ్య తేడాయే లాభం; అందుకే కొత్త ధర ఎంత ముఖ్యమో పాత ధరా అంతే ముఖ్యం.
అభిరుచా, వ్యాపారమా: డబ్బు సంపాదించడానికి అమ్మడం
మూడో రకం అమ్మకందారు తిరిగి అమ్మడానికే వస్తువులు కొంటారు, లేదా అమ్మడానికే వస్తువులు తయారు చేస్తారు. అప్పుడు ప్రశ్న, IRS దీన్ని అభిరుచిగా చూస్తుందా, వ్యాపారంగా చూస్తుందా అన్నది. అది పరిగణించే అంశాల్లో కొన్ని:
- పూర్తి, కచ్చితమైన లెక్క పుస్తకాలు, రికార్డులతో ఈ పనిని వ్యాపార పద్ధతిలో నడుపుతున్నారా;
- మీరు పెడుతున్న సమయం, శ్రమ లాభం పొందాలనే ఉద్దేశాన్ని చూపిస్తున్నాయా;
- ఆ ఆదాయం మీద మీరు ఆధారపడుతున్నారా;
- నష్టాలు మీ అదుపులో లేని పరిస్థితుల వల్ల వచ్చాయా, లేక ప్రారంభ దశలో సహజమైనవా;
- ప్రధానంగా వ్యక్తిగత ఆనందం కోసమే ఇది సాగిస్తున్నారా.
ఏ ఒక్క అంశమూ తుది నిర్ణయం చేయదు. అయితే గత ఐదు పన్ను సంవత్సరాల్లో కనీసం మూడింటిలో లాభం వచ్చిన కార్యకలాపాన్ని లాభం కోసమే నడుపుతున్నట్టు భావిస్తారు.
ఈ పేరు లెక్కనే మార్చేస్తుంది. అభిరుచి ఆదాయాన్ని Schedule 1 లో ఇతర ఆదాయంగా చూపిస్తారు, అభిరుచి ఖర్చులను మినహాయించుకోలేరు. వ్యాపారం Schedule C లో నివేదిస్తుంది; ప్లాట్‌ఫామ్ రుసుములు, షిప్పింగ్, ప్యాకింగ్, అమ్మిన సరుకుల కొనుగోలు ధర లాంటి సాధారణ, అవసరమైన ఖర్చులను మినహాయించుకోవచ్చు. స్వయం ఉపాధి నుంచి నికర సంపాదన $400 కు చేరితే, స్వయం ఉపాధి పన్ను కూడా వర్తిస్తుంది.
"అభిరుచి" అనే పేరు తేలికగా వినిపిస్తుంది, కానీ ఆచరణలో దాని అర్థం ఆదాయం లెక్కలోకి వస్తుంది, ఖర్చులు రావు. ప్రతి వారాంతం అమ్మడానికి సరుకు వెతుక్కుంటూ వెళ్తుంటే, మీరు నడుపుతున్నది ఏదో మీతో మీరు నిజాయితీగా ఒప్పుకోండి.
IRS అడిగితే మిమ్మల్ని కాపాడే రికార్డుల అలవాట్లు
ఏప్రిల్‌లో కనిపించే దృశ్యం మనలో చాలా మందికి తెలుసు: వంటింటి బల్ల మీద ల్యాప్‌టాప్, సగం కట్టిన స్ప్రెడ్‌షీట్, మూడేళ్ళ క్రితం స్ట్రోలర్ ఎంతకు కొన్నామో తెలుసుకోవడానికి పాత ఆర్డర్ ఈమెయిళ్ళను గంటసేపు వెతకడం. చివరికి పని జరుగుతుంది, కానీ కొన్ని సాయంత్రాలు దానికే బలి.
మంచి రికార్డులు మీరు నివేదించే ఆదాయానికీ, మినహాయించుకునే ఖర్చులకూ ఆధారంగా నిలుస్తాయి. అవి జవాబివ్వాల్సిన ప్రశ్నలు సూటిగా ఉంటాయి. ఎంత అందింది? ఎంత పెట్టి కొన్నారు? అమ్మడానికి ఎంత ఖర్చైంది?
- ఫైల్ చేసేటప్పుడు కాదు, అమ్మకానికి పెట్టేటప్పుడే కొన్న ధరను నమోదు చేయండి. అసలు కొనుగోలు వివరాల కోసం ఈమెయిల్ లేదా కార్డు స్టేట్‌మెంట్లు వెతికి స్క్రీన్‌షాట్ తీసుకోండి. ఏమీ దొరకకపోతే, మీకు గుర్తున్నదీ, ఆ జ్ఞాపకం ఎక్కడి నుంచి వచ్చిందీ రాసి పెట్టండి.
- ప్రతి అమ్మకానికీ అదే రోజు రకాన్ని గుర్తించండి. వ్యక్తిగత వస్తువు, తిరిగి అమ్మే సరుకు, లేదా చేతితో తయారైనది; ఆ ఒక్క గుర్తే మీరు ఏ రకం అమ్మకందారో తేలుస్తుంది.
- అమ్మకాల డబ్బును రోజువారీ డబ్బు నుంచి వేరుగా ఉంచండి. ప్రత్యేక ఖాతా, లేదా కనీసం ప్రతి చెల్లింపుకీ ఒకే విధమైన గమనిక ఉంటే, అమ్మకాలు స్నేహితులు తిరిగి ఇచ్చిన డబ్బుతో కలిసిపోవు.
- సంవత్సరం ముగిసేలోపే ప్రతి వేదిక నుంచి అమ్మకాల చరిత్రను డౌన్‌లోడ్ చేసుకోండి, అన్నింటినీ ఒకే ఫోల్డర్‌లో భద్రపరచండి.
- రిటర్న్ దాఖలు తర్వాత కనీసం మూడేళ్ళ పాటు ఇవన్నీ ఉంచుకోండి. అదనపు పన్ను విధించడానికి IRS కు ఉండే సాధారణ గడువు అది; కొన్ని సందర్భాల్లో ఇంకా ఎక్కువ కాలం అవసరం.
నెలకు పది నిమిషాలు చాలు. సాధనం కంటే అలవాటే ముఖ్యం.
రాష్ట్రాల పరిమితులు ఫెడరల్ పరిమితి కంటే కఠినంగా ఉండవచ్చు
ఆ చిన్న ఉలికిపాటు సాధారణంగా ఇక్కడి నుంచే వస్తుంది. మీరు అమ్మింది $20,000 కంటే చాలా తక్కువ, అయినా 1099-K వచ్చేస్తుంది.
కొన్ని రాష్ట్రాలు తమ సొంత, తక్కువ నివేదన పరిమితులను పెట్టుకున్నాయి. 2026 నాటికి మసాచుసెట్స్, మేరీల్యాండ్, వెర్మాంట్, వర్జీనియా రాష్ట్రాలు, డిస్ట్రిక్ట్ ఆఫ్ కొలంబియా $600 రాష్ట్ర పరిమితిని పాటిస్తున్నాయి. ఇల్లినాయిస్, మిస్సోరీ కూడా ఫెడరల్ పరిమితి కంటే తక్కువ స్థాయిలో ఉన్నాయి, కచ్చితమైన మొత్తాలు వేర్వేరు. ఈ ప్రాంతాల్లో ఎక్కడ ఉన్నా, మీరు $20,000 దరిదాపుల్లో లేకపోయినా వేదిక మీకు 1099-K పంపవచ్చు.
ముందు చెప్పిన తర్కమే ఇక్కడ తిరగబడి వర్తిస్తుంది. ఫారం రాకపోవడం ఆదాయాన్ని చెరిపివేయనట్టే, ఫారం రావడం ఆదాయాన్ని సృష్టించదు; దాని మీద ఉన్న సంఖ్య వేదిక గుండా ప్రవహించిన మొత్తం, మీ లాభం కాదు.
ఈ నియమాలు ఒకటికన్నా ఎక్కువసార్లు మారాయి. మీరు రిటర్న్ వేస్తున్న సంవత్సరానికి వర్తించే నియమం కోసం మీ రాష్ట్ర రెవెన్యూ శాఖను సంప్రదించండి.
అదనంగా అమ్మేవారి కోసం సరళమైన ఆదాయ, ఖర్చుల లాగ్
ఒక్కో అమ్మకానికి ఒక్కో వరుస, అంతకు మించిన హంగులేమీ లేవు. కింది వరుసలు లెక్క ఎలా సాగుతుందో చూపించడానికి మాత్రమే, గుండ్రటి సంఖ్యలతో ఊహించిన ఉదాహరణలు.
అమ్మకాల లాగ్
| అమ్మిన తేదీ | వస్తువు | వేదిక | అమ్మకం ధర | వేదిక & చెల్లింపు రుసుములు | మీరు కట్టిన షిప్పింగ్ | మొదట పెట్టిన ధర (కొనుగోలు వ్యయం) | నికర లాభం లేదా నష్టం | రకం | ఆధారం |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ఉదాహరణ: 2026-03-14 | పిల్లలకు చిన్నదైపోయిన స్ట్రోలర్ | Venmo, నేరుగా వచ్చి తీసుకెళ్ళారు | $120 | $4 | $0 | $350 | −$234 | వ్యక్తిగత వస్తువు | ఆర్డర్ ఈమెయిల్, ప్రకటన ఫోటో |
| ఉదాహరణ: 2026-04-02 | వాడిన వస్తువుల దుకాణంలో కొన్న ఉన్ని జాకెట్ | eBay | $85 | $12 | $9 | $15 | +$49 | తిరిగి అమ్మే సరుకు | రసీదు ఫోటో, ఆర్డర్ లింక్ |
| ఉదాహరణ: 2026-05-20 | ఏళ్ళ తరబడి ఇంట్లో వాడిన పాతకాలపు దీపం | eBay | $180 | $24 | $20 | $60 | +$76 | వ్యక్తిగత వస్తువు | పాత రసీదు ఫోటో, ఆర్డర్ లింక్ |
స్ట్రోలర్ నష్టాన్ని మినహాయించుకోలేరు. జాకెట్‌ను తిరిగి అమ్మడానికే కొన్నారు కాబట్టి, అది అభిరుచా వ్యాపారమా అనే ప్రశ్న కిందికి వస్తుంది. దీపం కొన్న ధర కంటే ఎక్కువకు అమ్మిన వ్యక్తిగత వస్తువు, కాబట్టి అది మూలధన లాభం.
సంవత్సరాంతపు సారాంశం. సంవత్సరానికి ఒకసారి, ఈ లాగ్‌ను కూడి ఆరు మొత్తాలుగా తేల్చండి:
- మొత్తం అమ్మకాలు, అన్ని వేదికల నుంచి; మీకు వచ్చే ఏ 1099-K తోనైనా సరిపోల్చడానికి
- మొత్తం రుసుములు, వేదిక, చెల్లింపు రుసుములు కలిపి
- మొత్తం షిప్పింగ్, మీరు కట్టినది
- వ్యక్తిగత వస్తువులపై లాభాలు, Form 8949, Schedule D కోసం
- వ్యక్తిగత వస్తువులపై నష్టాలు, మినహాయింపు రానివి కాబట్టి విడిగా
- వ్యాపార లాభం, తిరిగి అమ్మిన లేదా చేతితో తయారైన వస్తువుల నుంచి, సాధారణ, అవసరమైన ఖర్చులు పోగా
ఖర్చుల లాగ్, దీన్ని వ్యాపారంగా నడుపుతుంటే
| తేదీ | ఏం కొన్నారు | విభాగం | మొత్తం | ఆధారం |
|---|---|---|---|---|
| ఉదాహరణ: 2026-04-01 | టిష్యూ కాగితం | సామగ్రి | $14 | దుకాణం రసీదు |
| ఉదాహరణ: 2026-04-01 | మెయిలర్ కవర్లు, టేపు | ప్యాకింగ్ | $18 | కార్డు స్టేట్‌మెంట్ |
| ఉదాహరణ: 2026-04-06 | సరుకు కోసం వాడిన వస్తువుల దుకాణాలకు ప్రయాణం | మైలేజ్ | 24 మైళ్ళు | తేదీతో కూడిన ప్రయాణ గమనిక |
| ఉదాహరణ: 2026-04-30 | ఫోటో ఎడిటింగ్ యాప్ | సాఫ్ట్‌వేర్, చందాలు | $10 | ఈమెయిల్‌లో వచ్చిన రసీదు |
మైలేజ్‌ను, ప్రతి ప్రయాణం ఉద్దేశాన్నీ అప్పటికప్పుడే రాయండి. ఏప్రిల్ వచ్చేసరికి, ఏ శనివారం ప్రయాణం సరుకు కోసమో ఎవరికీ గుర్తుండదు.
అమ్మకందారులు తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు
కొన్న ధర కంటే తక్కువకు స్ట్రోలర్ అమ్మాను. దానిపై పన్ను కట్టాలా? లేదు. లాభం లేనప్పుడు పన్ను విధించడానికి ఏమీ ఉండదు, నష్టాన్ని మినహాయించుకోలేరు కూడా. ఆ అమ్మకం 1099-K లో కనిపిస్తే, అది ఆదాయంగా లెక్కకు రాకుండా Schedule 1 (Form 1040) లో గానీ Form 8949 లో గానీ నివేదించండి.
నా 1099-K లో అమ్మకాలు కాని డబ్బు కూడా ఉంది. ఇప్పుడేం చేయాలి? ఆ ఫారం జారీ చేసిన వేదికను సంప్రదించి సవరించిన ఫారం అడగండి, కానీ ఆ సవరణ కోసం రిటర్న్ దాఖలును ఆపకండి. ఏ చెల్లింపులు అమ్మకాలో, ఏవి స్నేహితులు తిరిగి ఇచ్చిన డబ్బో మీ సొంత రికార్డులే చూపిస్తాయి.
నా రీసేల్ పని వ్యాపారంగా మారిందో లేదో ఎలా తెలుస్తుంది? మీరు దాన్ని నిజంగా ఎలా నడుపుతున్నారో చూడండి: సరైన లెక్క పుస్తకాలు, మీరు పెట్టే సమయం, ఆ డబ్బుపై ఆధారపడుతున్నారా, లాభమా ఆనందమా ఏది అసలు ఉద్దేశం. సరిహద్దుకు దగ్గరగా ఉంటే, పన్ను నిపుణులతో ఒక గంట గడపడం విలువైన ఖర్చు.
ఇది పన్ను సలహానా? కాదు. నియమాలు ఒకదానితో ఒకటి ఎలా ముడిపడి ఉన్నాయో వివరిస్తుంది అంతే. పెద్ద లాభం, వేగంగా పెరుగుతున్న రీసేల్ వ్యాపారం, లేదా మీ రికార్డులతో సరిపోలని ఫారం లాంటి సందర్భాల్లో, పన్ను నిపుణులు మీ అసలు పరిస్థితిని పరిశీలించగలరు.
గ్యారేజీలోని ఆ అర మళ్ళీ నిండిపోతుంది; ఎదుగుతున్న బిడ్డ ఆ పని చూసుకుంటుంది. ఈసారి అక్కడి నుంచి ఏదైనా బయటికి వెళ్ళేటప్పుడు, పెట్టెకు టేపు వేసే ముందే దాని ధర రాసి పెట్టండి. ఒక్క నిమిషం పడుతుంది; ఒక అస్పష్టమైన ఆందోళనను మీరు కళ్ళారా చూడగలిగే ఒక సంఖ్యగా మారుస్తుంది.