తల్లిదండ్రులు డౌన్ పేమెంట్ ఇచ్చినప్పుడు: బహుమతి నియమాలు, గిఫ్ట్ లెటర్లు, న్యాయం
వారసత్వం కోసం ఆగకుండా ఎక్కువమంది తల్లిదండ్రులు ఇప్పుడే డౌన్ పేమెంట్ ఇస్తున్నారు. గిఫ్ట్-ట్యాక్స్ ప్రాథమికాలు, బహుమతి వర్సెస్ అప్పు, రుణదాత అవసరాలు, తోబుట్టువుల న్యాయం, నమూనా లెటర్.
తరతరాలుగా కుటుంబ ధన కథ ఒకే దిశలో, ఒకే కాలంలో నడిచింది: మీరు వారసత్వంగా పొందుతారు, తర్వాత, ఆ తర్వాత. ఇల్లు తరువాతి తరానికి వెళ్తుంది, పొదుపు ఖాతా న్యాయవాది ఫోల్డర్ నుంచి గట్టిగా చదివి వినిపిస్తారు, ఇదంతా భోజనం వేళ చర్చించబడదు. ఇప్పుడు నేను గమనిస్తున్నది కాలంలో ఒక నిశ్శబ్ద మార్పు. తల్లిదండ్రులు డబ్బు అది ఎలా పనిచేస్తుందో చూడటానికి ఇంకా ఉన్నప్పుడే అందిస్తున్నారు.
ఈ మార్పు వెనుక ఉన్న సంఖ్యలు పెద్దవి. గ్రేట్ వెల్త్ ట్రాన్స్‌ఫర్ మీద వీసా 2026 పరిశోధన ప్రకారం సుమారు 36 ట్రిలియన్ డాలర్లు బేబీ బూమర్ల నుంచి జెన్ ఎక్స్, మిలీనియల్ వారసులకు వెళ్తున్నాయి, దాదాపు నలుగురిలో ఒక మిలీనియల్ ఇంటి యజమాని ఇప్పటికే డౌన్ పేమెంట్‌కు తల్లిదండ్రుల సహాయం పొందారు. లెండింగ్‌ట్రీ అంచనా ప్రకారం 2026 నుంచి 2045 మధ్య 17.2 ట్రిలియన్ డాలర్ల ఇంటి ఈక్విటీ తరువాతి తరానికి వెళ్తుంది. వీటిని నేను అంచనాలుగానే చూస్తాను, అవి అంచనాలే, కానీ దిశను విస్మరించడం కష్టం.
మీరు చెక్ రాసే తల్లిదండ్రులైనా, దాన్ని అందుకునే పెద్ద బిడ్డ అయినా, డబ్బు సులభమైన భాగం. కాగితపు పని, భావాలు కుటుంబాలు చిక్కుకునే చోటు.
ఇంటి కోసం నగదు బహుమతికి గిఫ్ట్-ట్యాక్స్ ప్రాథమికాలు
అమెరికాలో, బహుమతిపై పన్ను సాధారణంగా ఇచ్చేవారికి వర్తిస్తుంది, పొందేవారికి కాదు. రెండు సంఖ్యలు ముఖ్యం. రెండింటినీ IRS నిర్ణయిస్తుంది, కాలక్రమేణా మారుతూ ఉంటాయి, కాబట్టి చర్య తీసుకునే ముందు నిర్ధారించుకోండి.
- వార్షిక మినహాయింపు. 2026కి ఇది ప్రతి గ్రహీతకు, ప్రతి ఇచ్చేవారికి 19,000 డాలర్లు. వివాహిత జంట ఇద్దరూ ఈ మొత్తం ఇవ్వవచ్చు, కాబట్టి ఇద్దరు తల్లిదండ్రులు ఒక సంవత్సరంలో బిడ్డకు 38,000 డాలర్లు ఎలాంటి ఫైలింగ్ అవసరం లేకుండా ఇవ్వవచ్చు. బిడ్డ జీవిత భాగస్వామికి ఇచ్చే బహుమతులు విడిగా లెక్కవేయబడతాయి.
- జీవితకాల మినహాయింపు. వార్షిక మినహాయింపు దాటిన బహుమతులు సాధారణంగా పన్ను బిల్లు అని అర్థం కాదు. ఇచ్చేవారు గిఫ్ట్ ట్యాక్స్ రిటర్న్ (ఫామ్ 709) దాఖలు చేస్తారు, మిగులు మొత్తం పెద్ద జీవితకాల మినహాయింపు నుంచి తగ్గించబడుతుంది, 2026కి అది ఒక్కొక్కరికి 15 మిలియన్ డాలర్లు.
కాబట్టి జీవిత భాగస్వామితో పంచుకోకుండా ఒక సంవత్సరంలో ఒక బిడ్డకు 60,000 డాలర్లు ఇచ్చే తల్లి లేదా తండ్రి, మినహాయింపు పైన 41,000 డాలర్లను ఫామ్ 709లో నివేదిస్తారు, చాలా సందర్భాల్లో జేబు నుంచి పన్ను చెల్లించరు. ఆ రిటర్న్ ఒక రికార్డు-నిర్వహణ దశ. ఇచ్చేవారే దాన్ని దాఖలు చేస్తారు; బిడ్డ కాదు.
ఇవి సాధారణ నియమాలు, నేను పన్ను నిపుణుడిని కాదు. రాష్ట్ర స్థాయి నియమాలు మారతాయి, వివరాలు మారుతూ ఉంటాయి. పెద్ద బహుమతికి ముందు సీపీఏతో ఒక గంట గడపడం పొరపాటు ఖర్చుతో పోలిస్తే చాలా తక్కువ.
పత్రబద్ధ కుటుంబ బహుమతి, అనధికారిక అప్పు మధ్య తేడా
బహుమతికీ అప్పుకూ మధ్య తేడా అది ఎంత ఉదారంగా అనిపిస్తుందన్నది కాదు. ఎవరైనా ఆ డబ్బు తిరిగి వస్తుందని ఆశిస్తున్నారా అన్నదే.
బహుమతి అంటే తిరిగి చెల్లింపు ఆశ లేకుండా ఇచ్చే డబ్బు. అప్పు అంటే తిరిగి చెల్లించే డబ్బు, గంభీరమైన దానికి షరతులు ఉంటాయి: మొత్తం, వడ్డీ రేటు, షెడ్యూల్, ఆదర్శంగా సంతకం చేసిన నోటు. కుటుంబ అప్పులకు IRS కనీస వడ్డీ నియమాలు ఉన్నాయి, చిన్న పరిమితి కంటే ఎక్కువ అప్పులు ఇచ్చేవారికి నివేదించాల్సిన వడ్డీ ఆదాయాన్ని సృష్టించవచ్చు.
ఇబ్బంది మధ్యలో ఉన్న స్థితి. "ఎప్పుడైనా తిరిగి ఇవ్వండి" అనేది ఒక తల్లిదండ్రి మనసులో అప్పు, మరొకరి మనసులో బహుమతి. సంవత్సరాల తర్వాత, తోబుట్టువు అడిగినప్పుడు లేదా ఎస్టేట్ పరిష్కరించినప్పుడు, ఆ అస్పష్టత వివాదంగా మారుతుంది. అస్పష్టత దయ యొక్క అత్యంత ఖరీదైన రూపం.
తనఖాకు ఈ తేడా ఐచ్ఛికం కాదు. డబ్బు అప్పు అయితే, రుణదాత తిరిగి చెల్లింపును రుణంగా లెక్కిస్తాడు, అది మీరు ఎంత అప్పు తీసుకోగలరో ప్రభావితం చేస్తుంది. అది బహుమతి అయితే, బహుమతిగానే పత్రబద్ధం చేయాలి.
గిఫ్ట్ లెటర్లు తనఖా అండర్‌రైటింగ్‌ను ఎలా ప్రభావితం చేస్తాయి
తనఖా అండర్‌రైటర్లు ప్రతి పెద్ద డిపాజిట్ ఎక్కడినుంచి వచ్చిందో తెలుసుకోవాలనుకుంటారు. చెకింగ్ ఖాతాలో అకస్మాత్తుగా 50,000 డాలర్లు కనిపిస్తే ప్రశ్నలు వస్తాయి. ప్రామాణిక సమాధానం దాత సంతకం చేసిన గిఫ్ట్ లెటర్, అందులో సాధారణంగా ఇవి ఉంటాయి:
- దాత పేరు, చిరునామా, ఫోన్ నంబర్, కొనుగోలుదారుతో సంబంధం;
- ఖచ్చితమైన డాలర్ మొత్తం;
- తెలిస్తే ఆస్తి చిరునామా;
- ఆ డబ్బు బహుమతి అని, తిరిగి చెల్లింపు ఆశించబడదని, అవసరం లేదని స్పష్టమైన ప్రకటన.
రుణదాతలు తరచుగా డబ్బు బయటకు వెళ్లినట్టు చూపే దాత బ్యాంక్ స్టేట్‌మెంట్లు, అది చేరినట్టు చూపే కొనుగోలుదారు స్టేట్‌మెంట్లు కూడా అడుగుతారు. ఎవరు ఇవ్వవచ్చు, డౌన్ పేమెంట్‌లో ఎంత భాగం బహుమతి నుంచి రావచ్చు, కొనుగోలుదారు కూడా కొంత సొంత డబ్బు పెట్టాలా అన్న నియమాలు రుణ రకం, రుణదాత బట్టి మారతాయి. కన్వెన్షనల్, FHA, VA కార్యక్రమాలు దీన్ని వేర్వేరుగా నిర్వహిస్తాయి, కాబట్టి బదిలీ తర్వాత కాక ముందే ప్రస్తుత నియమాల గురించి మీ లోన్ ఆఫీసర్‌ను అడగండి.
ఆచరణాత్మక అలవాటు: డబ్బును ముందే మార్చండి. కొనుగోలుదారు ఖాతాలో కొంతకాలం ఉన్న నిధులను, క్లోజింగ్‌కు ముందు వారం వచ్చిన డిపాజిట్ కంటే పత్రబద్ధం చేయడం సులభం.
ఒక్క బిడ్డకే సహాయం అందినప్పుడు తోబుట్టువుల న్యాయం
ఇది ఎవరూ స్ప్రెడ్‌షీట్‌లో పెట్టని భాగం. ఒక పెద్ద బిడ్డకు ఇంటి కోసం 50,000 డాలర్లు వచ్చి మరొకరికి రాకపోతే, ఆ తేడా అత్యంత చెడ్డ క్షణంలో బయటపడవచ్చు: అంత్యక్రియల వేళ, వీలునామా చదివినప్పుడు, పండుగ రోజు.
తల్లిదండ్రుల ముందు కొన్ని నిజాయితీ గల ఎంపికలు ఉన్నాయి. ఏదీ పరిపూర్ణం కాదు, సరైనది కుటుంబాన్ని బట్టి ఉంటుంది.
- ఇప్పుడే సమానం చేయండి. ఇతర బిడ్డలకు అవసరమైనప్పుడు, ఆలస్యంగానైనా, పోల్చదగిన మొత్తం ఇస్తామని ప్రతిపాదించండి.
- తర్వాత సమానం చేయండి. బహుమతిని వారసత్వంపై ముందస్తు చెల్లింపుగా పరిగణించి, వీలునామా లేదా ట్రస్ట్ వాటాలను సర్దుబాటు చేసేలా రాతపూర్వకంగా చెప్పండి. ఇలాంటి భాషను ఎస్టేట్ న్యాయవాది రూపొందించాలి.
- సమానం కాదని, ఎందుకో చెప్పండి. అవసరాలు, పరిస్థితులు వేరు. తక్కువ ఆదాయం, పెద్ద కుటుంబం లేదా వేరే వృత్తి ఉన్న బిడ్డకు ఎక్కువ సహాయం అందవచ్చు, అది బయటపడకుండా బిగ్గరగా వివరించినప్పుడు కుటుంబాలు అంగీకరించగలవు.
నిలబడే సూత్రం పారదర్శకత. న్యాయం అంటే ఒకేలా ఉండటం కానవసరం లేదు, కానీ రహస్యంలో అది అరుదుగా మనుగడ సాగిస్తుంది. తల్లిదండ్రిగా నేనూ కొద్దిగా దీని గురించి ఆలోచిస్తాను: ఇంట్లో చిన్న బిడ్డ ఉండటంతో, "ఎవరికి ఏం దక్కింది" అనే భావన ఎంత చిన్న వయసులో మొదలవుతుందో, దానికి ఎంత తక్కువ లెక్క అవసరమో గమనిస్తాను.
ఇచ్చే తల్లిదండ్రులైతే, స్వీకరించే పెద్ద బిడ్డ అయితే
మీరు తల్లిదండ్రులైతే:
- మీ స్వంత పదవీ విరమణకు భంగం కలగకుండా ఇవ్వగల మొత్తాన్ని నిర్ణయించండి. మీ భవిష్యత్ భద్రత కుటుంబ అత్యవసర నిధి కాదు.
- అది బహుమతా లేక అప్పా నిర్ణయించి, రాసిపెట్టండి.
- బహుమతి మీ స్వంత ప్రణాళికలతో ఎలా కలుస్తుందో చూడండి: ఇతర బిడ్డలు, దీర్ఘకాల సంరక్షణకు మెడికెయిడ్ లుక్‌బ్యాక్ నియమాలు, మీ ఎస్టేట్ పత్రాలు.
- షరతుల గురించి నిజాయితీగా ఉండండి. ఇంటిపై మీకు అభిప్రాయం ఉండాలని ఆశిస్తే, మీరు బహుమతి ఇవ్వడం లేదు, పెట్టుబడి పెడుతున్నారు, సంభాషణ అలా ఉండాలి.
మీరు స్వీకరించే పెద్ద బిడ్డ అయితే:
- బదులుగా ఏమైనా ఆశిస్తున్నారా అని అడగండి, తర్వాత ఊహించాల్సిన అవసరం ఉండదు.
- రుణదాతకు ముందే చెప్పండి, కొనుగోలు ఒప్పందంపై సంతకం చేసే ముందే గిఫ్ట్ లెటర్ అవసరాలు చేతిలో ఉంచుకోండి.
- రికార్డులు ఉంచండి: బదిలీ తేదీ, లెటర్, బ్యాంక్ స్టేట్‌మెంట్లు.
- అప్పుగా మారని విధంగా కృతజ్ఞత చెప్పండి. కృతజ్ఞత కృతజ్ఞతగానే ఉండవచ్చు.
- మీరు వివాహితులైతే, ఆ డబ్బు మీదొక్కరిదా లేక ఉమ్మడిదా, వివాహం ముగిస్తే ఏమవుతుందో జీవిత భాగస్వామితో మాట్లాడండి. మీ రాష్ట్రం దీన్ని ఎలా పరిగణిస్తుందో న్యాయవాది వివరించగలరు.
సరళమైన గిఫ్ట్ లెటర్ నమూనా, ఇరువైపులకూ చెక్‌లిస్ట్
మీ రుణదాత తన స్వంత ఫామ్ ఇవ్వవచ్చు, అలా అయితే అదే వాడండి. లేకపోతే, ఇలాంటి సరళ రూపం సాధారణ అంశాలను కవర్ చేస్తుంది. బ్రాకెట్లు నింపి, సంతకం చేసి, తేదీ వేయండి. (నమూనా ఆంగ్లంలోనే ఉంచాను, ఎందుకంటే అమెరికన్ రుణదాతలకు అదే ఇవ్వాలి.)
Gift Letter
I, [donor's full name], residing at [donor's address], phone [number], am the [relationship, e.g. mother or father] of [recipient's full name].
I am giving [recipient's full name] the sum of $[amount] on or about [date] toward the down payment and closing costs on the property at [property address, or "a property to be determined"].
This money is a gift. It is not a loan, and no repayment is expected or required, now or in the future. I have no ownership interest in the property and no expectation of one.
The funds come from my [checking/savings] account at [bank name], account ending in [last four digits].
Signed: [donor's signature] Date: [date]
ఖాతా వివరంలో చివరి నాలుగు అంకెలు మాత్రమే వాడతామని గమనించండి. చేతులు మారే లెటర్‌లో పూర్తి ఖాతా నంబర్ ఎప్పుడూ రాయవద్దు.
సంభాషణకు ముందు, ఇరువైపులకూ:
- ఎంత, ఒకే చెల్లింపా లేక అనేకమా?
- బహుమతా లేక అప్పా? అప్పు అయితే షరతులేమిటి?
- ఇది ఇతర బిడ్డలకు ఏదైనా మారుస్తుందా, దాని గురించి మాట్లాడామా?
- రుణదాతకు ఏం కావాలి, ఎవరు సేకరిస్తున్నారు?
- పన్ను దాఖలు ప్రశ్నను ఇచ్చేవారు సీపీఏతో సరిచూసుకున్నారా?
- కొనుగోలుదారు వివాహితులైతే, టైటిల్‌పై ఎవరి పేరు ఉంటుంది, విడాకుల్లో బహుమతికి ఏమవుతుంది?
- బదులుగా ఏం ఆశిస్తున్నాం, చెప్పని ఆశ అయినా?
- ఒక సంవత్సరంలో పరిస్థితులు మారితే, దాని గురించి ఎలా మాట్లాడుకుంటాం?
తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు
డౌన్ పేమెంట్ కోసం తల్లిదండ్రులు డబ్బు ఇస్తే నేను పన్ను చెల్లించాలా?
సాధారణంగా కాదు. గిఫ్ట్ ట్యాక్స్ నియమాలు ఇచ్చేవారికి వర్తిస్తాయి, నిజమైన బహుమతిపై స్వీకర్త సాధారణంగా ఆదాయపు పన్ను చెల్లించరు. మొత్తం వార్షిక మినహాయింపు దాటితే ఇచ్చేవారు గిఫ్ట్ ట్యాక్స్ రిటర్న్ దాఖలు చేయాల్సి రావచ్చు, కానీ జేబు నుంచి పన్ను చెల్లించడం అరుదు.
తల్లిదండ్రులు డబ్బు అప్పుగా ఇవ్వవచ్చా?
అవును, కానీ దాన్ని అప్పుగానే పరిగణించాలి. రాతపూర్వక నోటు, తిరిగి చెల్లింపు షెడ్యూల్, రుణదాతతో సంభాషణ అవసరం, ఎందుకంటే రుణదాత మీ ఆర్థికాన్ని అంచనా వేసినప్పుడు ఆ తిరిగి చెల్లింపు రుణంగా లెక్కవేయబడుతుంది. "ఎప్పుడైనా తిరిగివ్వండి" అనే అనధికారిక ఏర్పాట్లు సమస్యలు తెస్తాయి.
ఏ గిఫ్ట్ లెటర్‌ను అయినా రుణదాత అంగీకరిస్తాడా?
ఆటోమేటిగ్గా కాదు. అవసరాలు రుణదాత, రుణ రకం బట్టి మారతాయి, కొందరికి దాత బ్యాంక్ స్టేట్‌మెంట్లు కావాలి లేదా ఎవరు ఇవ్వవచ్చో పరిమితులు ఉంటాయి. డబ్బు కదలకముందే మీ లోన్ ఆఫీసర్‌ను వారి అవసరాలు అడగండి.
నా తోబుట్టువులకు చెప్పాలా?
సాధారణంగా అవును, లేదా కనీసం ఎలా నిర్వహించాలో తల్లిదండ్రులతో అంగీకరించండి. తర్వాత బయటపడే బహుమతులు డాలర్లలో కంటే నమ్మకంలో ఎక్కువ ఖర్చు చేస్తాయి.
ముందే అందజేసిన డబ్బు ముందే అందజేసిన సంభాషణ కూడా, ఆ భాగాన్ని సరిగా చేయడం విలువైనది.