2026లో మీ 401(k): కొత్త పరిమితులు మరియు మీకు ఆశ్చర్యపరిచే రాత్ నియమం
401(k) పరిమితి $24,500కు పెరిగింది, కానీ అసలు కథ SECURE 2.0 నియమం — అది ఎంప్లాయర్ ప్లాన్లో రాత్ ఆప్షన్ లేకపోతే అధిక ఆదాయదారులను క్యాచ్-అప్ కంట్రిబ్యూషన్లు పూర్తిగా చేయలేకుండా చేస్తుంది.
సంఖ్య మారింది, ఎప్పటిలాగే. కానీ ఈసారి సంఖ్య ముఖ్యమైన విషయం కాదు.
చాలా సంవత్సరాల్లో, IRS పదవీ విరమణ సంభావన పరిమితులను సర్దుబాటు చేస్తుంది మరియు ఆ వార్తా చక్రం అంతమవుతుంది. 2026లో, సర్దుబాటు నిజమైనప్పటికీ, 2022 నుండి నిశ్శబ్దంగా నిర్మితమైన నియంత్రణ మార్పు దీన్ని అధిగమిస్తోంది — మరియు అది ఇప్పుడు అమలులోకి వచ్చింది. శ్రద్ధ వహించని అధిక ఆదాయదారులకు వేల డాలర్ల పన్ను-అనుకూల స్థలాన్ని కోల్పోయేలా చేయవచ్చు.
2026 కొత్త సంఖ్యలు
IRS 2026 ఉద్యోగి 401(k), 403(b), మరియు చాలా 457 ప్లాన్లకు పరిమితిని $24,500 గా నిర్ణయించింది, 2025లో $23,500 నుండి పెరిగింది. 50 ఏళ్ళు మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయసు ఉన్న వారికి, ప్రామాణిక క్యాచ్-అప్ కంట్రిబ్యూషన్ పరిమితి $7,500 గా ఉంటుంది, మొత్తం $32,000కు చేరుతుంది.
60, 61, 62, మరియు 63 ఏళ్ళ వారికి SECURE 2.0 ప్రత్యేక "సూపర్ క్యాచ్-అప్" ప్రవేశపెట్టింది: 2026లో ఇది $11,250, మొత్తం $35,750 వరకు చేరుకోవడానికి అనుమతిస్తుంది.
IRA వైపు, 2026 కంట్రిబ్యూషన్ పరిమితి 50 కంటే తక్కువ వయసు ఉన్న వారికి $7,500 మరియు 50 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయసు ఉన్న వారికి $8,500.
రాత్ క్యాచ్-అప్ నియమం: ఏమి మారింది మరియు ఎప్పుడు
ఇక్కడ 2026 పరిస్థితి నిజంగా జటిలమవుతుంది.
SECURE 2.0, డిసెంబర్ 2022లో చట్టంగా సంతకమైన ఈ చట్టం, నిర్దిష్ట థ్రెషోల్డ్ కంటే ఎక్కువ సంపాదించే వారు తమ క్యాచ్-అప్ కంట్రిబ్యూషన్లను సాంప్రదాయిక ముందు-పన్ను ఖాతాకు బదులు రాత్ ఖాతాకు (పన్ను తర్వాత) మళ్ళించాలని నిర్ధారించింది. ఆదాయ థ్రెషోల్డ్ 2025లో $145,000, ద్రవ్యోల్బణానికి సూచీ చేయబడింది — 2026 నియమానికి దాదాపు $150,000 గా నిలబడింది.
ఇది ఐచ్ఛికం కాదు. మీరు థ్రెషోల్డ్ కంటే ఎక్కువ సంపాదిస్తే, క్యాచ్-అప్ కంట్రిబ్యూషన్లు రాత్ అయి ఉండాలి.
ఎవరు ప్రభావితమవుతారు
ఈ నియమం ముగ్గురూ అయిన వారిని ప్రభావితం చేస్తుంది: 50 ఏళ్ళు మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయసు ఉన్నారు, ఆదాయ థ్రెషోల్డ్ కంటే ఎక్కువ సంపాదిస్తున్నారు, మరియు క్యాచ్-అప్ కంట్రిబ్యూషన్లు చేయాలని అనుకుంటున్నారు.
ఇక్కడ నిజమైన సమస్య ఏమిటంటే, అనేక చిన్న యజమాని ప్లాన్లు — ముఖ్యంగా చిన్న వ్యాపారాలు నడుపేవి — చారిత్రికంగా రాత్ 401(k) ఆప్షన్లు అందించలేదు. మీ ప్లాన్కు రాత్ ఆప్షన్ లేకపోతే మరియు మీరు థ్రెషోల్డ్ కంటే ఎక్కువ సంపాదిస్తే, మీరు క్యాచ్-అప్ కంట్రిబ్యూషన్లు చేయలేరు — ముందు-పన్ను కాదు, రాత్ కాదు, ఏదీ కాదు.
మీ ప్లాన్కు రాత్ లేకపోతే ఏమి చేయాలి
మొదట: మీ ప్లాన్ రాత్ ఆప్షన్ అందిస్తుందో లేదో నిర్ధారించండి. ఊహించుకోవద్దు. మీ ప్లాన్ వెబ్సైట్లో లాగిన్ చేయండి లేదా HR నుండి సారాంశ ప్లాన్ వివరణ అడగండి.
రెండవది: ఇప్పుడే HR ని తెలియజేయండి. ప్లాన్కు రాత్ ఫీచర్ జోడించడానికి ప్లాన్ సవరణ, IRS ఫైలింగ్ మరియు పాల్గొనేవారికి నోటిఫికేషన్ అవసరం. ఈ ప్రక్రియకు నెలలు పట్టవచ్చు.
మూడవది: డబ్బు మళ్ళించండి. మీరు 401(k)కి క్యాచ్-అప్ చేయలేకపోతే, రాత్ IRA అర్హత ఉంటే దాన్ని గరిష్టంగా చేయండి ($7,500 లేదా $8,500). HSA మరొక ట్రిపుల్ పన్ను ప్రయోజనాల ఆప్షన్.
అధిక ఆదాయాల వద్ద ముందు-పన్ను వర్సెస్ రాత్ గణిత
అధిక ఆదాయదారులకు ముందు-పన్ను కంట్రిబ్యూషన్ల కోసం వాదన ఎప్పుడూ ఉంది: ఇప్పుడు పన్నులు వాయిదా వేయండి, మీ అంచు రేటు ఎక్కువగా ఉన్నప్పుడు, తర్వాత పదవీ విరమణలో తక్కువ రేటుతో చెల్లించండి.
రాత్ కోసం వాదన వ్యతిరేకం: ఇప్పుడు చెల్లించండి నేటి తెలిసిన రేటుతో, మరియు భవిష్యత్ వృద్ధి మొత్తం — దశాబ్దాల కాంపౌండింగ్ సహా — పన్ను రహితంగా మీరే ఉంటుంది.
నగద ప్రవాహం పరంగా, రాత్ అవసరమవుతుంది ఎక్కువ తీసుకు-ఇంటి జీతం అదే కంట్రిబ్యూషన్ నిధి చేయడానికి, ఎందుకంటే ముందు-పన్ను కంట్రిబ్యూషన్లు మీ పన్ను విధించదగిన ఆదాయాన్ని వెంటనే తగ్గిస్తాయి కానీ రాత్ చేయదు.
HR లేదా ప్లాన్ అడ్మినిస్ట్రేటర్ కోసం ఐదు-ప్రశ్నల చెక్లిస్ట్
- మా ప్లాన్ ప్రస్తుతం రాత్ 401(k) ఫీచర్ అందిస్తుందా?
- అధిక ఆదాయదారుల రాత్ క్యాచ్-అప్ అవసరాన్ని ప్లాన్ ఎలా గుర్తిస్తుంది?
- అధిక ఆదాయదారు ముందు-పన్ను ఖాతాకు తప్పుగా క్యాచ్-అప్ కంట్రిబ్యూషన్ చేస్తే ఏమవుతుంది?
- ప్లాన్ ప్రస్తుతం రాత్ అందించకపోతే, ముందుకు వెళ్ళడానికి యజమాని ఉద్దేశ్యం ఏమిటి?
- ప్లాన్ 2026 కంట్రిబ్యూషన్ నియమాల లిఖిత సారాంశం పొందవచ్చా?
తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు
రాత్ క్యాచ్-అప్ నియమం IRAs కు వర్తిస్తుందా?
లేదు. ఈ అవసరం కేవలం వర్క్ప్లేస్ ప్లాన్లకు వర్తిస్తుంది. IRA క్యాచ్-అప్ కంట్రిబ్యూషన్లు ప్రభావితం కావు — అయినప్పటికీ రాత్ IRA అర్హతకు ఆదాయ పరిమితులు వర్తిస్తాయి.
నా ప్లాన్లో రాత్ ఆప్షన్ లేదు మరియు నా వయసు 58. ఉత్తమ ప్రత్యామ్నాయాలు ఏమిటి?
మీ IRA గరిష్టంగా చేయండి. అర్హత ఉంటే HSA గరిష్టంగా చేయండి. స్వయం ఉపాధి ఆదాయం ఉంటే, సోలో 401(k) అదనపు స్థలం అందించవచ్చు.
ఈ నియమం భవిష్యత్తులో మారవచ్చా?
సాధ్యమే. ప్రస్తుత శాసన వాతావరణంలో పదవీ విరమణ పన్ను చికిత్సను ప్రభావితం చేసే వివిధ ప్రతిపాదనలు ఉన్నాయి. ప్రణాళిక ఈ నియమం అమలులో ఉంటుందని ఊహించాలి — కానీ 2026 మరియు 2027 లో శాసన పరిణామాలను పర్యవేక్షించడం విలువైనది.